NPS से निकासी की प्रक्रिया क्या है
1. NPS टियर 1 निकासी
NPS टियर 1 अकाउंट आसान ऑनलाइन निकासी अनुरोध सबमिशन की अनुमति देता है. हमने नीचे NPS ऑनलाइन निकासी प्रोसेस की रूपरेखा दी है:
चरण 1: NSDL-CRA वेबसाइट पर जाएं
चरण 2: अपनी यूज़र ID (PRAN) और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग-इन करें
चरण 3: 'ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन करें' टैब पर जाएं और 'निकासी' विकल्प चुनें
चरण 4: 'टियर 1 से आंशिक निकासी' विकल्प चुनें
चरण 5: निकासी का कारण और उस फंड का विशिष्ट प्रतिशत दर्ज करें जिसे आप निकालना चाहते हैं
चरण 6: 'सबमिट करें' पर क्लिक करें
(ध्यान दें: ऊपर बताए गए चरण आंशिक निकासी से संबंधित हैं. सेवानिवृत्ति और समय से पहले निकासी के लिए चरण अलग-अलग होते हैं)
सबमिट करने के बाद, सिस्टम एक फॉर्म जनरेट करेगा. आपको नोडल ऑफिस में निम्नलिखित डॉक्यूमेंट के साथ इस फॉर्म को सबमिट करना होगा:
- PRAN कार्ड
- KYC डॉक्यूमेंट
- अकाउंट होल्डर का नाम, अकाउंट नंबर, IFSC आदि जैसे विवरण के साथ पासबुक या कैंसल चेक जैसे बैंक अकाउंट वेरिफिकेशन डॉक्यूमेंट.
- NPS अकाउंट होल्डर द्वारा रेवेन्यू स्टाम्प पर क्रॉस-साइन्ड की गई एडवांस स्टाम्प रसीद
- अगर अनुरोध मेच्योरिटी निकासी से संबंधित है, तो अनुरोध और अंडरटेकिंग फॉर्म
ऑफलाइन NPS निकासी के लिए, आप आवश्यक फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं और संबंधित विवरण भर सकते हैं. ऊपर बताए गए सहायक डॉक्यूमेंट के साथ विधिवत भरे गए फॉर्म को नज़दीकी पॉइंट ऑफ प्रेजेंस सेवा प्रोवाइडर (PoP/PoP-SP) पर सबमिट करना होगा.
2. NPS टियर 2 निकासी
NPS टियर 2 अकाउंट से फंड निकालने के लिए, आपको विधिवत भरा हुआ फॉर्म UOS-S12 और अन्य सहायक डॉक्यूमेंट नोडल ऑफिस या पीओपी-एसपी को सबमिट करना होगा. अनुरोध रजिस्टर होने के बाद, राशि 3 दिनों में भेज दी जाएगी.
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रिटायरमेंट पर कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए NPS निकासी नियम
जब कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारी रिटायर होते हैं, तो वे विशिष्ट नियमों के तहत अपने नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) कॉर्पस को निकाल सकते हैं. रिटायरमेंट के समय, व्यक्तियों को एन्युटी प्लान खरीदने के लिए अपने संचित NPS कॉर्पस का कम से कम 40% का उपयोग करना होगा, जो नियमित पेंशन प्रदान करता है. शेष 60% को एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है या अन्य अप्रूव्ड फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में निवेश किया जा सकता है. एकमुश्त निकासी, कॉर्पस के 40% तक टैक्स-फ्री होती है; लेकिन, इस लिमिट से अधिक की कोई भी राशि टैक्स के अधीन होती है. इसके अलावा, कर्मचारियों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा निर्धारित आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन और प्रक्रियाओं को पूरा करें ताकि उनकी निकासी को आसानी से प्रोसेस किया जा सके. इस स्ट्रक्चर्ड निकासी प्रोसेस का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि रिटायर होने वाले लोगों को स्थिर आय प्राप्त हो और शेष कॉर्पस को मैनेज करने में लचीलापन मिले.
जल्दी रिटायरमेंट पर कॉर्पोरेट सेक्टर के कर्मचारियों के लिए NPS निकासी नियम
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के तहत, कॉर्पोरेट सब्सक्राइबर को न्यूनतम पांच वर्षों के लिए अपना सब्सक्रिप्शन बनाए रखना होगा. जब पैसे निकालने का समय आता है, तो वे पूरे संचित कॉर्पस को ले सकते हैं, अगर यह ₹ 2.5 लाख या उससे कम है.
लेकिन, अगर कॉर्पस ₹ 2.5 लाख से अधिक है, तो विभिन्न नियम लागू होते हैं. इस मामले में, एन्युटी खरीदने के लिए संचित पेंशन राशि का कम से कम 80% का उपयोग करना होगा. यह एन्युटी यह सुनिश्चित करती है कि सब्सक्राइबर को रिटायरमेंट के बाद स्थिर आय प्राप्त हो, जिसमें किसी भी संभावित फाइनेंशियल चुनौतियों का समाधान हो. कॉर्पस का शेष 20% पर्सनल या तुरंत फाइनेंशियल ज़रूरतों के लिए निकाला जा सकता है, जो एन्युटी के माध्यम से लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल स्थिरता प्राप्त करते समय सुविधा प्रदान करता है.
सरकारी कर्मचारियों की मृत्यु से संबंधित NPS निकासी के नियम
- कॉर्पस ≤ ₹ 5 लाख के लिए पूरी निकासी: अगर मृत सब्सक्राइबर का NPS कॉर्पस ₹ 5 लाख या उससे कम है, तो नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी एकमुश्त राशि निकालने का विकल्प चुन सकते हैं. यह बिना किसी प्रतिबंध के तुरंत फाइनेंशियल राहत प्रदान करता है.
- बड़े कॉर्पस के लिए एन्युटी की आवश्यकता: ₹ 5 लाख से अधिक के कॉर्पस के लिए, आश्रितों को एन्युटी खरीदने के लिए संचित पेंशन वेल्थ का कम से कम 80% का उपयोग करना होगा. शेष 20% को नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी द्वारा एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है. यह सुनिश्चित करता है कि फंड का एक बड़ा हिस्सा एन्युटी के माध्यम से चल रहे फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है.
- परिवार के सदस्यों के बिना डिस्ट्रीब्यूशन: अगर पति/पत्नी या माता-पिता जैसे परिवार के आश्रित सदस्य जीवित नहीं हैं, तो कॉर्पस आमतौर पर जीवित बच्चों को आवंटित किया जाता है. अगर कोई बच्चे मौजूद नहीं हैं, तो लागू उत्तराधिकार कानूनों के अनुसार अन्य कानूनी वारिसों के बीच फंड वितरित किए जाते हैं. यह प्रक्रिया यह सुनिश्चित करती है कि मृतक सब्सक्राइबर के एसेट कानूनी दिशानिर्देशों के अनुसार पास किए जाएं.
NPS पर टैक्स प्रभाव क्या हैं
नेशनल पेंशन सिस्टम टियर 1 अकाउंट के तहत निम्नलिखित टैक्स लाभ लागू होते हैं:
सेक्शन
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छूट का विवरण
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सेक्शन 80 सीसीडी (1)
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₹1.5 लाख (80 CCE के तहत उपलब्ध कुल टैक्स छूट के तहत)
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सेक्शन 80 सीसीडी (1बी)
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₹ 50,000 का अतिरिक्त लाभ (80 सीसीई छूट सीमा से ऊपर)
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सेक्शन 80 सीसीडी (2)
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नियोक्ता द्वारा योगदान की गई बेसिक सैलरी का 10%+डीए
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इसके अलावा, NPS टियर 1 अकाउंट से आंशिक निकासी टैक्स कटौती के लिए पात्र है u/s 10(12B). लंपसम कॉर्पस का 60% और एन्युटी खरीदने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली राशि दोनों टैक्स-फ्री हैं. लेकिन, लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार एन्युटी भुगतान पर टैक्स लगाया जाता है. NPS टायर 2 अकाउंट के तहत कोई टैक्स लाभ उपलब्ध नहीं है.
यह भी पढ़ें: NPS टियर 1 बनाम टियर 2
निष्कर्ष
NPS रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक आदर्श टूल के रूप में कार्य करता है, जिससे आप अपने सोने के वर्षों में स्थिर आय के लिए एक बड़ा मार्केट-लिंक्ड कॉर्पस बनाने की सुविधा मिलती है. NPS निकासी नियमों और टैक्स प्रभावों को स्वीकार करने से आप अप्रत्याशित एमरजेंसी खर्चों को पूरा करने और भविष्य के लिए बचत करने के लिए इस लॉन्ग-टर्म निवेश का बेहतर लाभ उठा सकते हैं.
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