इनकम टैक्स रिटर्न एक्सटेंडेड

इनकम टैक्स विभाग ने 15 जनवरी, 2025 तक लंबित या संशोधित इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समयसीमा बढ़ाई है . लेकिन, कुछ करदाताओं ने इस समय-सीमा को छोड़ दिया हो सकता है. उनके पास अभी भी असेसमेंट वर्ष 2024-25 (फाइनेंशियल वर्ष 2023-24) के लिए 31 मार्च, 2027 तक 'अपडेटेड रिटर्न' फाइल करने का विकल्प है. यह विकल्प दंड और प्रतिबंधों के अधीन है.

इसके अलावा, ये तिथियां कभी-कभी कुछ परिस्थितियों में सरकार द्वारा बढ़ाई जाती हैं, जैसे फाइलिंग सिस्टम में तकनीकी गड़बड़ी या टैक्सपेयर को प्रभावित करने वाली अप्रत्याशित घटनाएं. टैक्सपेयर को राहत प्रदान करने के लिए सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (सीबीडीटी) से आधिकारिक अधिसूचनाओं के माध्यम से इनकम टैक्स रिटर्न की विस्तारित देय तारीख की घोषणा की जाती है.

आइए इनकम टैक्स रिटर्न की विस्तारित देय तारीख की जांच करते हैं, फाइलिंग प्रोसेस को समझें, और देखें कि अगर आप समय-सीमा मिस करते हैं, तो क्या दंड लगाया जाता है.

क्या आप विस्तारित जनवरी 15 की समयसीमा मिस कर चुके हैं? AY 2024-25 (FY 2023-24) के लिए नई ITR फाइलिंग की समयसीमा जानें

इनकम टैक्स विभाग ने मूल्यांकन वर्ष (एवाय) 2024-25 (फाइनेंशियल वर्ष 2023-24) के लिए पेलेटेड या संशोधित इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समय-सीमा को 15 जनवरी, 2025 तक बढ़ा दिया था . लेकिन, अगर आप इस एक्सटेंडेड समयसीमा को भूल गए हैं, तो आपके पास अभी भी अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने का विकल्प है.

वर्तमान नियमों के तहत, आप AY 2024-25 के लिए मार्च 31, 2027 तक "अपडेटेड रिटर्न" फाइल कर सकते हैं . यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह विकल्प दंड और प्रतिबंधों के साथ आता है.

हालांकि विशिष्टियां आपकी स्थिति के आधार पर अलग-अलग हो सकती हैं, लेकिन समय-सीमा के बाद अपडेटेड रिटर्न फाइल करने पर आमतौर पर लेट फाइलिंग शुल्क लगता है. दंड की राशि देरी और आपकी टैक्स देयता पर निर्भर कर सकती है. इसके अलावा, अगर आप स्टैंडर्ड फाइलिंग विंडो के बाहर फाइल करते हैं, तो कुछ कटौतियों या छूटों का क्लेम करने की सीमाएं हो सकती हैं.

सूचित निर्णय लेने के लिए, आपको सलाह दी जाती है कि आप किसी ऐसे टैक्स सलाहकार से परामर्श करें जो आपकी विशिष्ट स्थिति का आकलन कर सकते हैं और आपको सर्वोत्तम कार्रवाई के बारे में सलाह दे सकते हैं. वे यह निर्धारित करने में आपकी मदद कर सकते हैं कि अपडेटेड रिटर्न फाइल करना आपके लिए सही विकल्प है या नहीं और किसी भी संभावित दंड को कम करने के लिए प्रोसेस के माध्यम से आपको गाइड करता है.

सेक्शन 87A क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A निवासी व्यक्तियों को छूट प्रदान करता है, जिससे उनकी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से कम किया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹ 7 लाख तक की कुल आय वाले व्यक्ति ₹ 25,000 तक की छूट के लिए योग्य हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था में, अधिकतम ₹ 12,500 की छूट के साथ ₹ 5 लाख तक की आय के लिए छूट उपलब्ध है. यह प्रावधान सुनिश्चित करता है कि इन आय वर्गों के भीतर के व्यक्तियों के पास न्यूनतम या कोई टैक्स देयता नहीं है.

क्या मामला है?

इनकम टैक्स विभाग ने मूल देय तारीख को पूरा करने में चुनौतियों का सामना करने वाले टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा बढ़ा दी है. यह एक्सटेंशन सटीक फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय देता है, जिससे बिना दंड के अनुपालन सुनिश्चित होता है. टैक्सपेयर्स को सलाह दी जाती है कि वे आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने और अंतिम मिनट की परेशानियों से बचने के लिए अपनी फाइलिंग को तुरंत पूरा करने के लिए इस विस्तारित अवधि का उपयोग करें.

उच्च न्यायालय आदेश

उच्च न्यायालय ने ITR फाइल करने की समय-सीमा के संबंध में टैक्सपेयर्स की समस्याओं को संबोधित करने का ऑर्डर जारी किया है. व्यक्तियों और बिज़नेस के सामने आने वाली कठिनाइयों को देखते हुए, न्यायालय ने इनकम टैक्स विभाग को देय तारीख बढ़ाने, टैक्सपेयर को अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करने के लिए निर्देशित किया है. इस न्यायिक हस्तक्षेप का उद्देश्य करदाताओं पर बोझ को कम करना और उचित अनुपालन प्रक्रिया सुनिश्चित करना है.

विस्तारित समय-सीमा के प्रमुख लाभ

इनकम टैक्स फाइलिंग की समय-सीमा का विस्तार टैक्सपेयर को कई महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करता है:

1. सही फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय
   विस्तारित समय-सीमा टैक्सपेयर को आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने, जानकारी सत्यापित करने और अपने टैक्स रिटर्न को सटीक रूप से पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करती है. यह एरर की संभावना को कम करता है जिससे ऑडिट या दंड हो सकते हैं. अनुपालन के लिए और भविष्य की जटिलताओं से बचने के लिए सही फाइलिंग महत्वपूर्ण है.
2. अंतिम मिनट की भीड़ में कमी
   करदाता अक्सर समयसीमा दृष्टिकोण के रूप में गतिविधि दर्ज करने में वृद्धि का अनुभव करते हैं, जिससे तनाव और संभावित गलतियां बढ़ जाती हैं. एक्सटेंशन इस दबाव को कम करता है, जिससे व्यक्तियों और टैक्स प्रोफेशनल को वर्कलोड को अधिक प्रभावी ढंग से मैनेज करने और बिना किसी जल्दी के रिटर्न सबमिट करने की सुविधा मिलती है, जिससे सटीकता से समझौता किया जा सकता है.
3. कटौती और क्रेडिट को अधिकतम करने का अवसर
   अतिरिक्त समय के साथ, टैक्सपेयर सभी योग्य कटौतियों और क्रेडिट की पहचान करने के लिए वर्ष भर अपनी फाइनेंशियल गतिविधियों को अच्छी तरह से रिव्यू कर सकते हैं. इस सावधानीपूर्वक मूल्यांकन के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण टैक्स बचत हो सकती है, क्योंकि व्यक्ति अत्यधिक फाइलिंग में अनदेखा किए गए लाभों का क्लेम कर सकते हैं.
4. बेहतर अनुपालन और कम दंड
   एक्सटेंडेड समयसीमा को पूरा करने से टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित होता है, जिससे लेट-फाइलिंग पेनल्टी और ब्याज शुल्क से बचा जा सकता है. नई अवधि के भीतर समय पर फाइलिंग करना कानूनी दायित्वों और फाइनेंशियल जिम्मेदारी के प्रति प्रति प्रतिबद्धता दर्शाता है.
5. जटिल फाइनेंशियल स्थितियों के लिए सुविधाजनक
   जटिल फाइनेंशियल परिस्थितियों जैसे कई आय के स्रोत, इन्वेस्टमेंट या बिज़नेस ऑपरेशन वाले टैक्सपेयर्स, सभी संबंधित जानकारी की सटीक रिपोर्ट करने के लिए अतिरिक्त समय से लाभ प्राप्त करते हैं. यह सुविधा कॉम्प्रिहेंसिव और सटीक टैक्स रिटर्न तैयार करने में मदद करती है.
6. प्रोफेशनल असिस्टेंस तक बेहतर एक्सेस
   पीक फाइलिंग सीज़न के दौरान टैक्स प्रोफेशनल को अक्सर उच्च मांग का सामना करना पड़ता है. विस्तारित समय-सीमा टैक्सपेयर को प्रोफेशनल सेवाएं का बेहतर एक्सेस प्रदान करती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि उन्हें अपने टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से नेविगेट करने के लिए आवश्यक.

अगर नई समयसीमा मिस हो जाती है तो क्या होगा? दंड और प्रतिबंध

अपडेटेड रिटर्न फाइल करने की मुख्य सीमाएं:

• कोई टैक्स देयता कटौती नहीं: अपडेटेड रिटर्न का उपयोग आपकी मूल टैक्स देयता को कम करने और रिफंड क्लेम करने के लिए नहीं किया जा सकता है. आप अपने टैक्स बोझ को कम करने के लिए इनकम या ऑफसेट नुकसान को कम नहीं कर सकते हैं.
• जांच/मूल्यांकन के दौरान अयोग्य: अगर आपका रिटर्न टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच में है, या आपको सूचना या डिमांड नोटिस प्राप्त हुआ है, तो आप अपडेटेड रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं.

अपडेटेड रिटर्न फाइल करने के लिए दंड:

• कुल टैक्स और देय ब्याज के 25-50% का दंड लगाया जाएगा.
• अगर मूल्यांकन वर्ष के अंत के 12 महीनों के भीतर फाइल किया जाता है, तो दंड 25% है.
• अगर मूल्यांकन वर्ष के अंत के 24 महीनों के भीतर फाइल किया जाता है, तो दंड 50% तक बढ़ जाता है.

महत्वपूर्ण ध्यान दें: ये सीमाएं और दंड संभावित जटिलताओं और फाइनेंशियल बोझ से बचने के लिए समय पर और सटीक टैक्स फाइलिंग के महत्व को दर्शाते हैं.

FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तिथि

देय तारीख तक इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से जुर्माने से बचने और अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिलती है. यह तारीख टैक्सपेयर के प्रकार और वे फाइल किए गए रिटर्न के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती है. आइए, FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए इनकम टैक्स एक्ट के तहत निर्धारित विभिन्न देय तिथियों के बारे में जानें:

यहां कुछ मामूली फॉर्मेटिंग एडजस्टमेंट के साथ फोटो में टेबल का रीमेक दिया गया है:

टैक्सपेयर की कैटेगरी	टैक्स फाइलिंग की देय तारीख - एफवाई 2023-24 (*जब तक विस्तारित नहीं हो)
व्यक्तिगत/HUF/एओपी/बीओआई (खातों की पुस्तकें ऑडिट नहीं की जानी चाहिए)	31 जुलाई, 2024 को
बिज़नेस (ऑडिट की आवश्यकता)	15 नवंबर, 2024 को
अंतरण मूल्य रिपोर्ट की आवश्यकता वाले व्यवसाय (अंतर्राष्ट्रीय/निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन के मामले में)	30 नवंबर, 2024 को1
संशोधित रिटर्न	31 दिसंबर 2024 - अन्य 15 जनवरी 2025 - निवासी व्यक्ति
अनुपयुक्त/विलंबित रिटर्न	31 दिसंबर 2024 - अन्य 15 जनवरी 2025 - निवासी व्यक्ति
अपडेटेड रिटर्न	31 मार्च 2027 (2 वर्ष)

लेट रिटर्न फाइल करते समय ध्यान में रखने लायक महत्वपूर्ण बातें

देय तारीख के बाद अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की अनुमति है, जिसे बेलेटेड रिटर्न कहा जाता है, लेकिन कुछ प्रभावों के साथ आता है. ध्यान में रखने के लिए यहां प्रमुख विचार दिए गए हैं:

1. देरी से फाइलिंग के लिए दंड

• देरी से फाइलिंग शुल्क: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के तहत, देय तारीख के बाद रिटर्न फाइल करने पर दंड लगाया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए, दंड इस प्रकार हैं:
  • अगर कुल आय ₹ 5 लाख तक है, तो ₹ 1,000.
  • अगर कुल आय ₹ 5 लाख से अधिक है, तो ₹ 5,000.
• देय टैक्स पर ब्याज: देरी से फाइलिंग शुल्क के अलावा, सेक्शन 234A के तहत ब्याज मूल देय तारीख से फाइल करने की तारीख तक किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर 1% प्रति माह या उसके भाग पर लिया जाता है.

2. कुछ लाभों का नुकसान

• नुकसान को आगे ले जाना: बेलेटेड रिटर्न फाइल करने से आपको बाद के वर्षों तक विशिष्ट नुकसान (जैसे, बिज़नेस या पूंजीगत नुकसान) करने से अयोग्य हो जाता है, जिससे संभावित रूप से भविष्य की टैक्स देयताओं में वृद्धि होती है.
• रिफंड पर ब्याज: देरी से फाइल करने से किसी भी देय टैक्स रिफंड पर ब्याज का नुकसान हो सकता है, क्योंकि रिटर्न फाइल करने की तारीख से ब्याज की गणना की जाती है.

3. बेलेटेड रिटर्न के लिए समय-सीमा

• मूल्यांकन वर्ष 2024-25 के लिए, बेलेटेड रिटर्न फाइल करने की समयसीमा 15 जनवरी, 2025 है . इस विस्तारित समयसीमा को भूलने का मतलब है कि जब तक इनकम टैक्स विभाग कोई नोटिस जारी नहीं करता है, तब तक आप रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं, जिससे आगे की जटिलताएं हो सकती हैं.

4. संशोधित रिटर्न

• अगर आपको बेलेटेड रिटर्न फाइल करने के बाद कोई एरर मिलती है, तो आपके पास 15 जनवरी, 2025 तक संशोधित रिटर्न फाइल करने का विकल्प है. लेकिन, संशोधन की आवश्यकता से बचने के लिए मूल रिटर्न सही तरीके से फाइल करने की सलाह दी जाती है.

5. अनुपालन और कानूनी प्रभाव

• लगातार देरी से फाइलिंग या नॉन-फाइलिंग इनकम टैक्स विभाग से जांच को आकर्षित कर सकता है, जिससे मूल्यांकन और संभावित कानूनी परिणाम हो सकते हैं. समय पर फाइलिंग अनुपालन सुनिश्चित करता है और दंड या कानूनी कार्रवाई के जोखिम को कम करता है.

एडवांस इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तिथि एफवाई 2024-25

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 208 के अनुसार, ₹10,000 से अधिक की अनुमानित टैक्स देयता वाले टैक्सपेयर को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, सीनियर सिटीज़न इस आवश्यकता से कुछ छूट के लिए योग्य हैं. इस टैक्स का भुगतान चार अलग-अलग किश्तों में किया जाना चाहिए. आइए वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए शिड्यूल देखें:

देय तारीख	किस्त	अग्रिम टैक्स का भुगतान करना होगा
15 जून 2024 को	पहली किश्त	15%
15 सितंबर 2024 को	दूसरी किश्त	45%
15 दिसंबर, 2024 को	तीसरी किश्त	75%
15 मार्च, 2025	चौथी किश्त	100%
15 मार्च 2025 तक	प्रस्तावित योजना	टैक्स देयता का 100%

सेक्शन 44एडी और 44 एडीए के तहत आने वाले टैक्सपेयर्स को पिछले वर्ष के मार्च 15 तक अपने एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. यह ध्यान देने योग्य है कि मार्च 31 तक भुगतान किए गए किसी भी टैक्स को "एडवांस टैक्स" माना जाता है.

फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए TDS भुगतान की देय तिथि

यह टेबल फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए TDS (स्रोत पर कटौती किए गए टैक्स) जमा करने की देय तिथियों की रूपरेखा देता है. TDS विभिन्न भुगतानों जैसे वेतन, किराया, ब्याज, कमीशन और प्रोफेशनल फीस से काटा जाता है.

तिमाही समाप्त	कटौती के महीने	TDS जमा करने की देय तिथि	TDS वापसी की देय तारीख (FY 2023-24)
30 जून, 2024 को	2024 अप्रैल को	7th May 2024	31 जुलाई, 2024 को
	2024 मई	7 जून, 2024 को
	2024 जून को	7 जुलाई, 2024 को
30 सितंबर, 2024 को	जुलाई 2024 से	7 अगस्त, 2024 को	30 अक्टूबर 2024
	August 2024	7 सितंबर, 2024 को
	सितंबर 2024 को	7 अक्टूबर 2024
31 दिसंबर, 2024 को	अक्टूबर 2024	7 नवंबर, 2024 को	31st January 2025
	नवंबर 2024	7 दिसंबर, 2024
	दिसंबर 2024 को	7 जनवरी 2025 को
31 मार्च, 2025 तक	जनवरी 2025	7 फरवरी 2025 को	31st May 2025
	फरवरी 2025	7 मार्च 2025 तक
	मार्च 2025	7 अप्रैल 2025 (सरकारी कार्यालयों द्वारा काटे गए TDS के लिए) 30 अप्रैल 2025 (अन्य कटौतियों के लिए)

2025 में पहली बार ITR फाइल करने वालों के लिए आवश्यक सुझाव

इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, बुनियादी छूट लिमिट से अधिक कमाई करने वाले व्यक्तियों को 15 जनवरी, 2025 तक या इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड देय तारीख तक अपना रिटर्न फाइल करना होगा. लेकिन, पहली बार टैक्सपेयर्स के लिए, यह काम मुश्किल लग सकता है. लेकिन, बुनियादी टैक्स कानूनों, कटौतियों और छूटों को समझकर, पहली बार फिल्टर आसानी से अपना रिटर्न प्रदान कर सकते हैं और अनुपालन कर सकते हैं.

आइए कुछ आवश्यक सुझाव देखें जो आपको फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न को सटीक रूप से फाइल करने में मदद कर सकते हैं:

1. कुल टैक्स योग्य आय

पहली बार फाइल करने वालों को अपनी सकल आय से टैक्स कटौती और छूट को घटाकर अपनी कुल टैक्स योग्य आय की गणना करनी चाहिए. इनकम टैक्स एक्ट के अध्याय Vi-A के तहत उपलब्ध कुछ सामान्य कटौतियां हैं:

• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
• होम लोन
• एजुकेशन लोन
• दान
• टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में किए गए इन्वेस्टमेंट

इसके अलावा, आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसे प्राप्त भत्ते के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं.

2. नया बनाम. पुरानी कर व्यवस्था

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, टैक्सपेयर के पास पुरानी और new tax regimesनई टैक्स व्यवस्था के बीच विकल्प होता है. यह ध्यान रखना चाहिए कि पुरानी टैक्स व्यवस्था में HRA और सेक्शन 80C, 80D, 80G आदि के तहत उपलब्ध कई छूट और कटौतियां शामिल हैं.

दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें लगाती है लेकिन कम कटौती और छूट प्रदान करती है. फाइनेंशियल वर्ष 2020-21 से, जब तक टैक्सपेयर पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प नहीं चुनते, तब तक नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट टैक्स विकल्प बन गई है.

3. फॉर्म 16

नौकरीपेशा लोगों के लिए, फॉर्म 16 महत्वपूर्ण है क्योंकि यह वेतन से नियोक्ता द्वारा काटे गए TDS (स्रोत पर काटे गए टैक्स) का विवरण देता है. इसके अलावा, इसमें ITR फाइल करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी शामिल है. आमतौर पर, यह नियोक्ता द्वारा मई के अंत में या जून के बीच प्रदान किया जाता है.

आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 16 देखना चाहिए, क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आप अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करें और अपनी योग्य कटौतियों का क्लेम करें. इसके अलावा, फॉर्म 16 आपके नियोक्ता का टैन प्रदान करता है, जो ITR फॉर्म को सही तरीके से भरने के लिए आवश्यक है.

4. फॉर्म 26AS का रिव्यू

उन लोगों के लिए, फॉर्म 26AS एक वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. इसका विवरण:

• आपकी ओर से काटा गया / कलेक्ट किया गया टैक्स
  और
• आपकी विभिन्न आय के स्रोतों को दर्शाता है

आपको अपने ITR फॉर्म में अपनी आय और टैक्स विवरण को सटीक रूप से भरने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करना होगा. टैक्स भरते समय फॉर्म 26AS का उपयोग करने के लिए इन चरणों का पालन करें:

• इसे इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल से डाउनलोड करें.
• फिर, इसके विवरण को रिव्यू करें
  • स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)
  • स्रोत पर लिया गया टैक्स (TCS)
  • पूरे वर्ष किए गए कोई भी एडवांस टैक्स भुगतान
• अपने फाइनेंशियल रिकॉर्ड के साथ इन विवरणों की तुलना करें.
• अगर आपको कोई विसंगति मिलती है, तो सुधार के लिए इसे संबंधित डिडक्टर को रिपोर्ट करें.
• अंत में, अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए इस सत्यापित जानकारी का उपयोग करें.
  

5. वार्षिक सूचना विवरण (AIS)

फॉर्म 26AS की तरह, AIS इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की सुविधा के लिए इनकम टैक्स विभाग द्वारा प्रदान किया गया एक और स्टेटमेंट है. यह आपके फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का व्यापक सारांश प्रदान करता है, जिसमें TDS, TCS, ब्याज, डिविडेंड और स्टॉक मार्केट की गतिविधियां शामिल हैं. AIS आमतौर पर फॉर्म 26AS में उपलब्ध जानकारी को बढ़ाता है और सटीक टैक्स फाइलिंग सुनिश्चित करने में मदद करता है.

6. ITR फॉर्म चुनना

यह कहा जा सकता है कि इनकम टैक्स विभाग इनकम और टैक्सपेयर कैटेगरी के कई स्रोतों को कवर करने के लिए विभिन्न ITR फॉर्म प्रदान करता है. प्रत्येक फॉर्म एड्रेस:

• विशिष्ट प्रकार की आय, जैसे वेतन, बिज़नेस लाभ, या पूंजीगत लाभ और
• विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर, जैसे व्यक्ति, कंपनियां, या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)

इसलिए, ITR फाइल करते समय, सही फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. सही फॉर्म चुनकर, आप उपयुक्त रूप से अपनी सभी आय के प्रकारों की सटीक घोषणा कर सकते हैं और प्रोसेसिंग में देरी से बच सकते हैं.

7. डॉक्यूमेंट की आवश्यकता

फाइल करते समय आपको निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी:

• पैन
• आधार
• फॉर्म 16
• ब्याज सर्टिफिकेट
• वार्षिक सूचना विवरण
• फॉर्म 26AS
  
• पूंजी अभिलाभ का विवरण, और
• इंश्योरेंस प्रीमियम और PPF योगदान जैसे टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट का प्रमाण.
  

8. ITR वेरिफिकेशन

ITR फाइल करने के बाद, इसे सत्यापित करना होगा. यह वेरिफिकेशन किया जा सकता है:

• आप आधार OTP का इस्तेमाल करते हुए ऑनलाइन
  या
• ऑफलाइन इनकम टैक्स विभाग को ITR - V (जांच) की हस्ताक्षरित फिजिकल कॉपी भेजकर.

ITR की समयसीमा खोने के लिए दंड क्या हैं?

ITR फाइलिंग की समयसीमा या इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड तारीख के कारण कई पेनल्टी और परिणाम हो सकते हैं. सबसे पहले, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के अनुसार, ₹ 5,000 का लेट फाइलिंग शुल्क लगाया जाता है. लेकिन, अगर कुल आय ₹ 5 लाख से कम है, तो यह दंड ₹ 1,000 तक कम हो जाता है.

दूसरा, सेक्शन 234A के तहत, भुगतान न की गई टैक्स राशि पर ब्याज देय तारीख से लेकर रिटर्न फाइल होने तक 1% प्रति माह या महीने के हिस्से पर लिया जाता है. यह टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ाता है, विशेष रूप से अगर पर्याप्त राशि देय है. इसके अलावा, आप नुकसान उठाने और अपनी भविष्य की आय के खिलाफ उन्हें ऑफसेट करने का लाभ खो देते हैं. यह अयोग्यता भविष्य की टैक्स देयताओं को बढ़ाता है.

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आपको अपना ITR फाइल करने में देरी क्यों नहीं करनी चाहिए, इसके प्रमुख कारण

कई कारणों से अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) तुरंत फाइल करना महत्वपूर्ण है. सबसे पहले, समय पर सबमिट करने से विलंब शुल्क और जुर्माने से बचते हैं, जो एक महत्वपूर्ण फाइनेंशियल बोझ को जोड़ सकते हैं. दूसरा, यह टैक्स अथॉरिटी के साथ अच्छा अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है, जिससे भविष्य के फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन या लोन एप्लीकेशन को आसान बनाया जा सकता है. इसके अलावा, आपकी ITR में देरी करने से कुछ लाभ और कटौतियों का नुकसान हो सकता है, जिससे आपके संभावित रिफंड कम हो सकते हैं. समय पर फाइल करने से टैक्स विभाग से जांच या ऑडिट का सामना करने का जोखिम भी कम होता है. अंत में, जल्दी फाइलिंग मन की शांति सुनिश्चित करता है, तनाव को कम करता है और आपको अपने फाइनेंस को अधिक प्रभावी ढंग से मैनेज करने की अनुमति देता है.

निष्कर्ष

दंड और ब्याज शुल्क से बचने के लिए समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करना महत्वपूर्ण है. वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए, अधिकांश करदाताओं की समय-सीमा 15 जनवरी, 2025 है . इस समयसीमा को पूरा नहीं करने पर ₹ 5,000 की लेट फीस (₹. 1,000 अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 5 लाख से कम है), सेक्शन 234A के तहत ब्याज शुल्क, और आगे के नुकसान उठाने से अयोग्यता.

अगर आप पहली बार इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो आपको सटीक रिपोर्टिंग के लिए फॉर्म 16, AIS और फॉर्म 26AS जैसे फॉर्म का उपयोग करना होगा. इसके अलावा, आपको अपने लिए लागू सही ITR फॉर्म चुनना होगा और पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच बुद्धिमानी से चुनें.

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