1 फरवरी 2025 को घोषित वर्तमान बजट में, नए इनकम टैक्स स्लैब पेश किए गए हैं. बजट में घोषित नए इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार, नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स-फ्री इनकम लिमिट ₹7 लाख से ₹12 लाख तक बढ़ा दी गई है. नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए, यह लिमिट ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती पर विचार करने के बाद प्रति वर्ष ₹12.75 लाख तक बढ़ जाती है.
बजट 2025 के अनुसार टैक्स स्लैब दर में बदलाव की विस्तृत तुलना नीचे दी गई है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नया इनकम टैक्स स्लैब
FY2025 के लिए टैक्स स्लैब |
टैक्स की दर |
₹4 लाख तक |
शून्य |
₹4 लाख - ₹8 लाख |
5% |
₹8 लाख - ₹12 लाख |
10% |
₹12 लाख - ₹16 लाख |
15% |
₹ 16 लाख - ₹ 20 लाख |
20% |
₹ 20 लाख - ₹ 24 लाख |
25% |
₹ 24 लाख से अधिक |
30% |
टैक्स स्लैब 2025 बनाम 2024
FY 2024-25 के लिए टैक्स स्लैब |
FY 2025-26 के लिए टैक्स स्लैब |
टैक्स की दर |
₹3 लाख तक |
₹4 लाख तक |
शून्य |
₹ 3 लाख - ₹ 7 लाख |
₹ 4 लाख - ₹ 8 लाख |
5% |
₹ 7 लाख - ₹ 10 लाख |
₹ 8 लाख - ₹ 12 लाख |
10% |
₹ 10 लाख - ₹ 12 लाख |
₹ 12 लाख - ₹ 16 लाख |
15% |
₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख |
₹ 16 लाख - ₹ 20 लाख |
20% |
- |
₹ 20 लाख - ₹ 24 लाख |
25% |
₹ 15 लाख से अधिक |
₹ 24 लाख से अधिक |
30% |
इनकम टैक्स एक डायरेक्ट टैक्स है जिसका भुगतान आप सरकार को करते हैं. इसकी गणना आपकी वार्षिक आय के प्रतिशत के रूप में की जाती है और इसका उपयोग सरकार द्वारा बुनियादी ढांचे के विकास, सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों को भुगतान करने, सार्वजनिक स्वास्थ्य सेवा और रक्षा विभागों को फाइनेंस करने आदि के लिए किया जाता है. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT), टैक्स को मैनेज करने के लिए ज़िम्मेदार एक निकाय है, जो स्लैब-आधारित सिस्टम के माध्यम से व्यक्तियों पर टैक्स लगाता है. इसके अनुसार, प्रत्येक टैक्सपेयर सरकार द्वारा प्रत्येक स्लैब के लिए निर्धारित दर पर इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होता है.
इनकम टैक्स दरें प्रगतिशील होती हैं, जिसका मतलब है कि आपकी आय में वृद्धि के साथ वे बढ़ जाती हैं. इसके अलावा, भारत में टैक्स स्लैब केंद्रीय बजट या आर्थिक नीति घोषणाओं के माध्यम से की गई घोषणाओं के आधार पर समय के साथ बदल सकते हैं. इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि आप नए इनकम टैक्स स्लैब के बारे में जानने के लिए मौजूदा घटनाओं पर नज़र रखें, अगर कोई हो. इनकम टैक्स स्लैब की अवधारणा को बेहतर तरीके से समझने के लिए, शुरुआत यह पढ़कर करें कि भारत में इनकम टैक्स का भुगतान कौन करता है.
इनकम टैक्स स्लैब क्या है?
इंडिविजुअल टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स स्लैब
भारत में, आय अर्जित करने वाले लोग इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं और इनकम टैक्स स्लैब के तहत आते हैं. टैक्स भुगतान के उद्देश्य से, व्यक्तिगत टैक्सपेयर को उनकी आयु के अनुसार वर्गीकृत किया जाता है. इसके अलावा, इनमें से प्रत्येक श्रेणियों का अपना टैक्स स्लैब है. नीचे दी गई 3 कैटेगरी पर एक नज़र डालें.
- 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्ति
- 60 वर्ष से अधिक, लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के निवासी सीनियर सिटीज़न
- 80 वर्ष से अधिक आयु के निवासी सुपर सीनियर सिटीज़न
नई टैक्स व्यवस्था के लिए FY 2024-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब
बजट 2024 में इनकम टैक्स स्लैब
FY2024 के लिए टैक्स स्लैब |
टैक्स की दर |
₹3 लाख तक |
शून्य |
₹3 लाख - ₹7 लाख |
5% |
₹7 लाख - ₹10 लाख |
10% |
₹10 लाख - ₹12 लाख |
15% |
₹12 लाख - ₹15 लाख |
20% |
₹15 लाख से अधिक |
30% |
पुरानी टैक्स व्यवस्था के लिए इनकम टैक्स स्लैब
आय स्लैब |
पुरानी कर व्यवस्था |
₹0 - ₹2,50,000 |
- |
₹2,50,000 - ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,000 - ₹10,00,000 |
20% |
>₹10,00,000 |
30% |
पुराना टैक्स बनाम नई टैक्स व्यवस्था 2024
टैक्स स्लैब |
पुरानी कर व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था FY2023 |
नई टैक्स व्यवस्था FY2024 |
250000 के अंदर |
- |
- |
- |
250000 - 300000 |
5% |
- |
- |
300000 - 500000 |
5% |
5% |
5% |
500000 - 600000 |
20% |
5% |
5% |
600000 - 700000 |
20% |
10% |
5% |
700000 - 900000 |
20% |
10% |
10% |
900000 - 1000000 |
20% |
15% |
10% |
1000000 - 1200000 |
30% |
15% |
15% |
1200000 - 1500000 |
30% |
20% |
20% |
1,500,000 से अधिक |
30% |
30% |
30% |
HUF के लिए टैक्स दरें (निवासी या अनिवासी)
पुरानी टैक्स व्यवस्था 2023 |
नई टैक्स व्यवस्था 2024 |
||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000 |
5% ₹ 2,50,000 से अधिक के |
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹12,500 + 20%, ₹5,00,000 से अधिक |
₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000 |
₹15,000 + 10%, ₹6,00,000 से अधिक |
₹10,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + 30%, ₹10,00,000 से अधिक |
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹45,000 + 15%, ₹9,00,000 से अधिक |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹90,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
||
₹15,00,000 से अधिक |
₹1,50,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
||
इसके अलावा, 2024 के बजट ने नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौतियों की लिमिट ₹50,000 से बढ़ाकर ₹75,000 कर दी है. यह बदलाव टैक्सपेयर को अतिरिक्त फाइनेंशियल राहत प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.
एओपी/बीओआई/एजेपी की आयकर दरें
पुरानी टैक्स व्यवस्था 2023 |
नई टैक्स व्यवस्था 2024 |
||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 5,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹10,000 + 20%, ₹5,00,000 से अधिक |
₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000 |
₹15,000 + 10%, ₹6,00,000 से अधिक |
₹10,00,000 से अधिक |
₹1,10,000 + 30%, ₹10,00,000 से अधिक |
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹45,000 + 15%, ₹9,00,000 से अधिक |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹90,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
||
₹15,00,000 से अधिक |
₹1,50,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
||
घरेलू कंपनी के लिए इनकम टैक्स दर
स्थिति |
इनकम टैक्स दर ( सरचार्ज और सेस को छोड़कर) |
पिछले वर्ष 2020-21 के दौरान कुल टर्नओवर या सकल रसीद ₹400 करोड़ से अधिक नहीं है |
25% |
अगर सेक्शन 115BA का विकल्प चुना गया है |
25% |
अगर सेक्शन 115BAA का विकल्प चुना गया है |
22% |
अगर सेक्शन 115BAB का विकल्प चुना गया है |
15% |
कोई अन्य घरेलू कंपनी |
30% |
सीनियर सिटीज़न के लिए FY2024 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब
60 से 80 वर्ष (सीनियर सिटीज़न) के बीच के व्यक्तियों के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब नीचे दिए गए हैं:
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000 |
₹15,000 + 10%, ₹6,00,000 से अधिक |
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹45,000 + 15%, ₹9,00,000 से अधिक |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹90,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
₹15,00,000 से अधिक |
₹1,50,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए FY2024 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब
80 वर्ष से अधिक के व्यक्तियों के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब नीचे दिए गए हैं (प्रति सीनियर सिटीज़न):
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
₹ 6,00,001 - ₹9,00,000₹ |
₹15,000 + 10%, ₹6,00,000 से अधिक |
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹45,000 + 15%, ₹9,00,000 से अधिक |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹90,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
₹15,00,000 से अधिक |
₹1,50,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
टैक्स उद्देश्यों के लिए आय के प्रमुख
व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए, आय को अपने स्रोत के आधार पर पांच स्लैब में वर्गीकृत किया जाता है. ये पांच श्रेणियां इस प्रकार हैं.
- सैलरी इनकम: मासिक सैलरी और पेंशन
- प्रोफेशन और बिज़नेस से लाभ या लाभ: स्व-व्यवसायी व्यक्तियों, बिज़नेसमेन, फ्रीलांसर, कॉन्ट्रैक्टर, प्रोफेशनल और लाइफ इंश्योरेंस एजेंट द्वारा अर्जित आय
- हाउस प्रॉपर्टी से आय: किराए की आय
- कैपिटल गेन: रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी, म्यूचुअल फंड यूनिट या शेयर बेचने से लाभ मिलता है
- अन्य स्रोतों से आय: सेविंग अकाउंट या फिक्स्ड डिपॉज़िट, लॉटरी आदि से अर्जित ब्याज.
एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी कुल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए, आपको विभिन्न शीर्षों के तहत अर्जित सभी आय की घोषणा करनी होगी और फिर आप पात्र किसी भी टैक्स कटौतियों को घटाना होगा. इसके बाद, आप बजाज फिनसर्व इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके आपको लागू दर की पहचान करके वर्ष के लिए देय कुल टैक्स की गणना कर सकते हैं . अगर आप किसी फाइनेंशियल वर्ष के लिए भुगतान करने वाला कुल टैक्स आपकी टैक्स देयता से अधिक है, तो आप ऑनलाइन इनकम टैक्स रिफंड फाइल कर सकते हैं. लेकिन, ऐसा करने के लिए, आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करना होगा. आसानी से ऐसा करने के लिए, निम्नलिखित महत्वपूर्ण तिथियों को याद रखें.
- 31 जनवरी: इन्वेस्टमेंट घोषित करने और उसका प्रमाण सबमिट करने की अंतिम तारीख
- 31 मार्च: सेक्शन 80C के तहत कटौती प्रदान करने वाले वाहनों में निवेश करने की अंतिम तारीख
- 31 जुलाई: इनकम टैक्स फाइलिंग की अंतिम तारीख. हाल ही में किए गए अपडेट के अनुसार, FY2018-2019 के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख 31 अगस्त 2019 को बढ़ा दी गई है
- अक्टूबर से नवंबर तक: स्लैब के अनुसार अपने इनकम टैक्स रिटर्न को वेरिफाई करना
अपना ITR ऑनलाइन कैसे फाइल करें
अब जब आप लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब दरों के बारे में जान गए हैं और समय-सीमा के बारे में जान गए हैं, तो ऑनलाइन इनकम टैक्स फाइलिंग के चरणों पर एक नज़र डालें.
- अपनी लॉग-इन ID और पासवर्ड प्राप्त करने के लिए इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट पर खुद को रजिस्टर करें
- अपनी यूज़र ID, पासवर्ड, जन्मतिथि और कैप्चा कोड दर्ज करके अपने ई-फाइलिंग अकाउंट में लॉग-इन करें. इस मामले में आपका पैन नंबर आपकी यूज़र ID है
- लॉग-इन करने के बाद, 'ई-फाइलिंग' पर क्लिक करें और आपको लागू होने वाला ITR फॉर्म चुनें. इसके बाद, संबंधित असेसमेंट वर्ष चुनें
- अब, 'प्री-केयर और ऑनलाइन सबमिट करें' विकल्प चुनें. ऐसा करने के बाद, आपके कुछ विवरण ऑटो-पॉप्युलेट हो जाएंगे. अन्य विवरण भरें और जानकारी की सटीकता सुनिश्चित करने के लिए अपनी एंट्री को वेरिफाई करें
- डेटा चेक करने के बाद, आगे बढ़ने के लिए 'प्रिव्यू और सबमिट करें' पर क्लिक करें
- इस समय, आपका रिटर्न अपलोड हो जाएगा. इसके बाद, आपको ईवीसी या आधार के माध्यम से इनकम टैक्स रिटर्न को सत्यापित करना होगा
अपने स्लैब के अनुसार इनकम टैक्स का भुगतान करना, लगातार, देश के विकास में योगदान देता है और आपको किसी भी दंड से बचने में मदद करता है. इसलिए, कानून का पालन करने वाले नागरिक बनने के लिए उपरोक्त समयसीमाओं, इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरों को ध्यान में रखें.
अस्वीकरण:
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