GST आवश्यकताओं का पालन करने के लिए, GST व्यवस्था के तहत सभी को GST रिटर्न फाइल करना होगा. ये रिटर्न स्पष्टता के लिए इनकम विवरण निर्दिष्ट करते हैं और सरकार को भुगतान करने के लिए आवश्यक टैक्स राशि की गणना करते हैं. यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि अगर आप GST रिटर्न फाइल करना चाहते हैं, तो आपको बिक्री और खरीद के लिए GST-कम्प्लायंट बिल की आवश्यकता होगी. जब टैक्स फाइल करने की बात आती है, तो जीएसटीआर 1 आवश्यक फॉर्म में से एक है. ऐसा इसलिए है क्योंकि जीएसटीआर 1 के तहत आपके द्वारा फाइल की गई जानकारी को ऑटो-पॉप्युलेट किए जाने वाले अन्य सभी फॉर्म के लिए बेस के रूप में इस्तेमाल किया जाता है. इसे बेहतर तरीके से समझने और GST मानदंडों का पालन करने के लिए, जीएसटीआर 1 के बारे में अधिक जानकारी के लिए पढ़ें.
GSTR 1 क्या है?
फॉर्म GSTR-1 एक मासिक या तिमाही रिटर्न है जिसे सभी नियमित और कैजुअल रजिस्टर्ड टैक्सपेयर्स द्वारा सबमिट किया जाना चाहिए, जो वस्तुओं और सेवाओं की बाहरी आपूर्ति करते हैं. इस फॉर्म में सभी आउटवर्ड सप्लाई का विवरण शामिल है, जो निर्दिष्ट अवधि के दौरान सप्लाई किए गए सभी सामान और सेवाओं का व्यापक अकाउंट प्रदान करता है.
GSTR-1 देय तारीख
टर्नओवर के आधार पर जीएसटीआर-1 देय तिथि के बारे में कंटेंट के लिए इसी तरह की व्याख्या यहां दी गई है:
जीएसटीआर-1 फाइल करने की देय तिथि टैक्सपेयर के कुल टर्नओवर द्वारा निर्धारित की जाती है:
- ₹ 5 करोड़ से अधिक के टर्नओवर वाले बिज़नेस के लिए: इन बिज़नेस को हर महीने जीएसटीआर-1 फाइल करना होगा. रिटर्न को अगले महीने की 11 तारीख तक फाइल किया जाना चाहिए. उदाहरण के लिए: जनवरी 2024 के लिए, देय तारीख 11 फरवरी 2024 है. फरवरी 2024 के लिए, देय तारीख 11 मार्च 2024 है. यह पैटर्न प्रत्येक अगले महीने के लिए जारी रहता है.
- क्यूआरएमपी स्कीम के तहत ₹ 5 करोड़ तक के टर्नओवर वाले बिज़नेस के लिए: ये टैक्सपेयर हर तिमाही में जीएसटीआर-1 फाइल करने का विकल्प चुन सकते हैं. प्रत्येक तिमाही का रिटर्न तिमाही के बाद महीने की 13 तारीख तक देय है. उदाहरण के लिए: अक्टूबर से दिसंबर 2023 तक, देय तारीख 13 जनवरी 2024 है. जनवरी से मार्च 2024 तक, देय तारीख 13 अप्रैल 2024 है. यह पैटर्न प्रत्येक बाद की तिमाही के लिए जारी रहता है.
यह शिड्यूल बिज़नेस को अपने टर्नओवर और चुनी गई फाइलिंग फ्रीक्वेंसी के आधार पर GST नियमों का पालन करने की अनुमति देता है..
GSTR 1 फाइल करने के लिए कौन उत्तरदायी है?
प्रत्येक रजिस्टर्ड डीलर GSTR 1 फाइल करने के लिए उत्तरदायी है. किसी विशेष महीने के लिए ट्रांज़ैक्शन और बिक्री के बावजूद यह अनिवार्य है. अगर कोई सेल्स या ट्रांज़ैक्शन नहीं है, तो भी आपको, एक रजिस्टर्ड डीलर के रूप में, GSTR 1 फाइल करना होगा. नीचे दिए गए व्यक्तियों/संस्थाओं को जीएसटीआर 1 फाइल करने से छूट दी गई है:
- इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर (आईएसडी): अगर आपके बिज़नेस को आपकी ब्रांच द्वारा उपयोग की जाने वाली सेवाओं के लिए बिल प्राप्त होते हैं, तो आप GST के तहत इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर की कैटेगरी में आते हैं.
- कंपोजिशन डीलर: अगर आपने GST कंपोजिशन स्कीम के तहत अपना बिज़नेस रजिस्टर किया है, तो आप एक कंपोजीशन डीलर हैं. 1 अप्रैल 2019 से, ₹ 1.5 करोड़ तक के वार्षिक टर्नओवर वाली कंपनियां कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुन सकती हैं.
- ऑनलाइन जानकारी, डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सेवाओं का सप्लायर.
- नॉन-रेजिडेंट टैक्स योग्य व्यक्ति: अगर आप भारत के बाहर से सामान और सेवाओं को इम्पोर्ट करते हैं या नॉन-रेजिडेंट इंडियन (NRI) की ओर से बिज़नेस को मैनेज करने का प्रभारी हैं, तो आप गैर-टैक्स योग्य निवासी हैं.
- टैक्सपेयर स्रोत (TCS) पर टैक्स एकत्र करने के लिए उत्तरदायी होता है, या स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS) के लिए टैक्सपेयर जिम्मेदार होता है.
GSTR1 कैसे फाइल करें?
GSTR 1 फाइल करने के लिए आपको इन चरणों का पालन करना होगा .
- GSTN पोर्टल में लॉग-इन करने के लिए प्रदान की गई यूज़र ID और पासवर्ड का उपयोग करें.
- 'सेवाएं' देखें
- 'रिटर्न' पर क्लिक करें
- वह महीना और वर्ष चुनें जिसके लिए आप 'रिटर्न डैशबोर्ड' पर फाइल करना चाहते हैं'
- निर्दिष्ट अवधि के लिए रिटर्न प्रदर्शित होने के बाद, 'जीएसटीआर1' पर क्लिक करें
- इसके बाद आप ऑनलाइन रिटर्न तैयार कर सकते हैं या रिटर्न अपलोड कर सकते हैं
- आप बिल जोड़ने या बिल अपलोड करने का विकल्प चुन सकते हैं
- सही विवरण के साथ यह सुनिश्चित करने के लिए फॉर्म को दोबारा चेक करें
- 'सबमिट करें' पर क्लिक करें'
- दर्ज की गई जानकारी सत्यापित होने के बाद, 'GSTR1 फाइल करें' पर क्लिक करें
- डिजिटल रूप से फॉर्म पर हस्ताक्षर करें या इसे ई-साइन करें
- GSTR1 फाइल करने के अपने निर्णय की पुष्टि करने के लिए अपनी स्क्रीन पर पॉप-अप प्रदर्शित होने के बाद 'हां' पर क्लिक करें
- एक्नॉलेजमेंट रेफरेंस नंबर (ARN) जनरेट होने की प्रतीक्षा करें
और पढ़ें - अपना GST रजिस्ट्रेशन (ARN) स्टेटस कैसे चेक करें
जीएसटीआर 1 फॉर्म भरना: समझाया गया
जीएसटीआर 1 में 13 अलग-अलग सेक्शन हैं, जिन्हें आपको भरना होगा. लेकिन, इनमें से कुछ ऑटो-पॉप्युलेटेड हो सकते हैं. आइए नीचे दिए गए 13 विभिन्न क्षेत्रों पर नज़र डालें.
- रिटर्न फाइल करने वाले व्यक्ति के GSTIN के लिए ऑटो-पॉप्युलेटेड परिणाम
- रिटर्न फाइल करने वाले व्यक्ति के नाम का ऑटो-पॉप्युलेटेड परिणाम
- पिछले फाइनेंशियल वर्ष का कुल टर्नओवर एक बार भरना होगा, और फिर इसके बाद क्लोजिंग बैलेंस के साथ फॉर्म को ऑटोमैटिक रूप से ऑटो-पॉप्युलेट करेगा
- रजिस्टर्ड व्यक्ति को आउटवर्ड सप्लाई का विवरण टैक्स योग्य है.
- किसी अंतिम उपभोक्ता को आउटवर्ड सप्लाई (इंटर-स्टेट) का विवरण, जहां ट्रांज़ैक्शन ₹ 2.5 लाख से अधिक है
- बिल, शिपिंग बिल या निर्यात बिल के विवरण के साथ ज़ीरो-रेटेड सप्लाई के साथ-साथ डिम्ड एक्सपोर्ट (ईओयू और एसईजेड के लिए).
- ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के माध्यम से और ₹ 2.5 लाख तक सहित महीने के लिए सभी आउटवर्ड सप्लाई का कुल समेकन
- अगर वे पहले से ही उल्लिखित नहीं हैं, तो छूट, नॉन-GST और शून्य सप्लाई का विवरण.
- डेबिट/क्रेडिट नोट और रिफंड वाउचर सहित पिछले टैक्स अवधि की आउटवर्ड सप्लाई के लिए किए जाने वाले किसी भी संशोधन/संशोधन
- आउटवर्ड सप्लाई का विवरण HSN कोड के आधार पर सूचीबद्ध है.
- प्राप्त अग्रिम भुगतान के कारण कोई भी टैक्स
- पिछली अवधि या रिपोर्टिंग अवधि के लिए भुगतान किए गए कोई भी टैक्स
- उस अवधि के दौरान जारी किए गए डॉक्यूमेंट, जिसके लिए GSTR 1 फाइल किया जा रहा है, जिसमें बिल, संशोधित बिल, क्रेडिट नोट और डेबिट नोट शामिल हैं.
आपको GSTR 1 फाइल करने की क्या आवश्यकता है?
GSTR 1 फाइल करने के लिए आपके पास नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट और जानकारी तैयार होनी चाहिए.
- एक मान्य और असली सामान और सेवा कर पहचान संख्या (जीएसटीआईएन)
- पोर्टल में साइन इन करने के लिए यूज़र ID और पासवर्ड
- डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट जब तक आप सप्लायर के रूप में अपने वर्गीकरण के अनुसार फॉर्म पर ई-साइन नहीं कर सकते हैं.
- अगर आप फॉर्म पर ई-साइन करने जा रहे हैं, तो आधार नंबर
- आपके आधार कार्ड पर दिए गए मोबाइल नंबर का एक्सेस
GSTR 1 पर लेट फीस क्या है?
यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि जीएसटीआर 1 की एक नियत तारीख भी है जिसके द्वारा इसे अन्य सभी टैक्स फाइलिंग फॉर्म की तरह फाइल करना होगा. इस GSTR 1 की देय तिथि को पूरा करने और विलंब शुल्क से बचने के लिए, आपको अगले महीने की 10 तारीख तक GSTR 1 फाइल करना होगा. इसका मतलब है कि आपको जनवरी के लिए 10 फरवरी तक रिटर्न फाइल करना होगा और इसी तरह. लेकिन, यह केवल ₹ 1.5 करोड़ से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस के मामले में है. अगर आपका टर्नओवर इससे कम है, तो आपको उस विशेष अवधि में अंतिम दिन तक तिमाही 1 जीएसटीआर फाइल करना होगा.
अगर आप जीएसटीआर 1 फाइल करने की तारीख से पहले जीएसटीआर 1 सबमिट नहीं करते हैं, तो आपको इन नियमों का पालन नहीं करने के लिए दंड का भुगतान करना होगा.
ये विलंब शुल्क ₹ 50 या ₹ 20 प्रति दिन हैं. अगर आपके पास जीएसटीआर 1 फाइल करने और सबमिट करने में देरी करने के लिए कोई रिटर्न नहीं है, तो यह लागू होता है . हाल ही में, जुलाई 2017 से सितंबर 2018 तक की अवधि के लिए, सरकार ने इस शुल्क को पूरी तरह से माफ कर दिया है. अगर आपने इसका भुगतान किया है, तो भविष्य में उपयोग के लिए राशि आपके इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में रिफंड कर दी जाएगी.
जीएसटीआर 1: फाइल करना आपको क्या ध्यान में रखना होगा?
कभी-कभी आपके बिज़नेस के लिए रिटर्न फाइल करना थोड़ा मुश्किल हो सकता है. लेकिन, अगर आप सावधान हैं, तो आपको भ्रम या गलतियों के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है. इसलिए, जीएसटीआर 1 फाइल करते समय ध्यान में रखने लायक कुछ बातें देखें .
- किसी भी विसंगति से बचने के लिए सुनिश्चित करें कि आपने सही GSTIN कोड और HSN कोड दर्ज किया है.
- कन्फर्म करें कि ट्रांज़ैक्शन इंट्रा-स्टेट या इंटर-स्टेट कैटेगरी के तहत आता है या नहीं
- आप अपलोड किए गए बिल को कई बार बदल सकते हैं; लेकिन, रिटर्न सबमिट होने के बाद आप बिल नहीं बदल पाएंगे
- इसे सबमिट करने के बाद आप रिटर्न को संशोधित नहीं कर सकते हैं और अगले महीने के GSTR 1 में कोई सुधार करने की आवश्यकता है
- जीएसटीआर 1 GST रजिस्ट्रेशन और GST रिटर्न फाइलिंग का हिस्सा है और आपको GSTR-3B फाइल करने तक कोई टैक्स नहीं देना होगा.
- बल्क अपलोड से बचने के लिए महीने के दौरान विभिन्न अंतराल पर बिल अपलोड करें
- एलएलपी (लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप) और एफएलएलपी (फॉरेन लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप) जैसी कंपनियां डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (डीएससी) प्रदान करने के लिए बाध्य हैं.
- प्रोप्राइटर, पार्टनरशिप संबंधी समस्याएं, एचयूएफ और अन्य सप्लायर जीएसटीआर 1 पर ई-साइन कर सकते हैं
- अगर आपूर्ति का बिंदु बदल गया है और अब अलग राज्य में है, तो एसजीएसटी शुल्क नए राज्य के अनुसार होगा.
- प्राप्तकर्ता ने GSTR 1 में विवरण स्वीकार करने के बाद, आप टैक्स इनवॉइस में कोई बदलाव नहीं कर सकते हैं. लेकिन, आप बदलाव के लिए कमरा बनाने के लिए क्रेडिट नोट या सप्लीमेंटरी बिल जारी कर सकते हैं
- थर्ड-पार्टी सॉफ्टवेयर का उपयोग करके आसानी से GSTR 1 फाइल करें
हालांकि आप पहले से ही GST की गणना कैसे करें जैसी आसान प्रक्रियाओं को जान सकते हैं, लेकिन अब आप जीएसटीआर 1 के बेहतर पहलुओं को बेहतर तरीके से समझ सकते हैं.
GSTR-1 को कैसे बदलें?
GSTR-1 को संशोधित करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके GST पोर्टल में लॉग-इन करें.
- 'सेवाएं' टैब पर जाएं और ड्रॉप-डाउन मेनू से 'रिटर्न' चुनें.
- रिटर्न डैशबोर्ड के तहत, 'फाइनेंशियल वर्ष' और 'रिटर्न फाइलिंग अवधि' चुनें, जिसके लिए आप GSTR-1 में संशोधन करना चाहते हैं .
- GSTR-1 के पास 'ऑनलाइन प्री-केयर' बटन पर क्लिक करें .
- फॉर्म खोलने के बाद, आप जिस विवरण में संशोधन करना चाहते हैं, उसमें आवश्यक बदलाव करें.
- बदलाव करने के बाद, संशोधित जानकारी को सेव करने के लिए 'सेव करें' बटन पर क्लिक करें.
- सटीकता सुनिश्चित करने के लिए संशोधित विवरणों को रिव्यू करें.
- बदलाव सही होने के बाद, 'सबमिट करें' बटन पर क्लिक करें.
- आपको कन्फर्मेशन मैसेज दिखाई देगा. संशोधित GSTR-1 फाइल करने की पुष्टि करें .
- फाइल करने के बाद, आपको संशोधित रिटर्न के लिए ARN (स्वीकृति रेफरेंस नंबर) प्राप्त होगा.
याद रखें, आप अगले महीने की रिटर्न की फाइलिंग की देय तारीख तक किसी विशेष टैक्स अवधि के लिए केवल GSTR-1 को संशोधित कर सकते हैं. इसके बाद, आप इसे संशोधित नहीं कर पाएंगे. इसके अलावा, उन्हें सबमिट करने से पहले सभी संशोधनों को दो बार चेक करना सुनिश्चित करें.
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