GST भारत में वस्तुओं और सेवाओं पर टैक्स है. इसमें तीन घटक हैं: एसजीएसटी, सीजीएसटी और आईजीएसटी.आवश्यक GST भुगतान करने के बाद, आपको पता चलेगा कि आपको रिफंड मिलेगा या नहीं. अगर योग्य है, तो आपको GST रिफंड फॉर्म RFD-01 का उपयोग करके रीइम्बर्समेंट फाइल करना होगा.. जितना आसान लगता है, GST रिफंड प्रोसेस तकनीकी है. देरी या गलत फाइलिंग से आपका रिफंड अनुरोध अस्वीकार हो जाएगा. इस प्रकार, GST रिफंड के नियम और शर्तों का पालन करें और फॉर्म सही और समय पर फाइल करें.
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GST रिफंड प्रोसेस क्या है?
GST रिफंड की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए, इनकम टैक्स अथॉरिटी ने इसे ऑनलाइन प्रोसेस में बदल दिया है. इसका मतलब है कि आप संबंधित तारीख से दो वर्षों के भीतर किसी भी समय अपने रजिस्टर्ड GST अकाउंट का उपयोग करके ऑनलाइन रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. संबंधित तारीख आपके क्लेम की स्थिति के आधार पर अलग-अलग होती है. इसलिए, समय पर अपने रिफंड का क्लेम करने के लिए नीचे दिए गए GST रिफंड की तिथि का पालन करें.
- अगर आप GST के अतिरिक्त भुगतान के लिए रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो आपकी भुगतान की तारीख संबंधित तारीख बन जाती है.
- अगर आप माल या सेवाओं के निर्यात या निर्धारित निर्यात के लिए रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो डिस्पैच/लोडिंग/ फ्रंटियर को पास करने की तारीख संबंधित तारीख हो जाती है.
- अगर आउटपुट के रूप में संचित इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) टैक्स-छूट या शून्य है, तो उस फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तारीख, जिसके लिए क्रेडिट संबंधित है, वह संबंधित तारीख हो जाती है.
- अगर आप प्रोविज़नल असेसमेंट के अंतिम निर्धारण के आधार पर अतिरिक्त भुगतान करते हैं, तो जिस तारीख पर टैक्स एडजस्ट किया जाता है वह संबंधित तारीख बन जाती है.
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GST रिफंड का क्लेम कब किया जा सकता है?
यहां बताया गया है कि आप GST रिफंड का क्लेम कर सकते हैं:
- गलतियां या चूक के कारण, अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया जाता है
- रिफंड या छूट के क्लेम के तहत डीलर और डिम्ड एक्सपोर्ट गुड्स या सेवाएं
- संयुक्त राष्ट्र निकायों या दूतावासों द्वारा की गई खरीद को रिफंड किया जा सकता है
- आउटपुट टैक्स-छूट या शून्य-रेटेड होने के कारण आईटीसी संचयन
- अस्थायी मूल्यांकन का अंतिम निर्धारण
- अंतर्राष्ट्रीय पर्यटकों को टैक्स रिफंड मिलता है.
रिफंड क्लेम करने की समय सीमा क्या है?
GST रिफंड क्लेम करने का कारण |
संबंधित तारीख |
GST का अतिरिक्त भुगतान |
भुगतान की तारीख |
माल या सेवाओं का निर्यात या निर्धारित निर्यात |
फ्रंटियर को डिस्पैच/लोडिंग/पास करने की तारीख |
आउटपुट के रूप में आईटीसी जमा होता है, टैक्स-छूट या शून्य-रेटेड |
फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तारीख, जिसके लिए क्रेडिट संबंधित है |
अस्थायी मूल्यांकन का अंतिम निर्धारण |
वह तारीख जिस पर कर समायोजित किया जाता है. |
GST रिफंड क्लेम करने के चरण
GST रिफंड क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर्स को निम्नलिखित विशिष्ट प्रक्रिया का पालन करना होगा:
चरण 1: फॉर्म फाइल करना आरएफडी-01
टैक्सपेयर्स को संबंधित तारीख के 2 वर्षों के भीतर अधिकृत चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा प्रमाणित फॉर्म आरएफडी-01 फाइल करना होगा. संबंधित तारीख केस के आधार पर अलग-अलग होती है, जैसे कि सामान का प्रस्थान या सेवाओं का पूरा होना. समय-सीमा का पालन नहीं करने पर क्रेडिट ब्लॉक हो सकता है.
चरण 2: फॉर्म RFD-02 का ऑटो-जनरेशन
फाइल करने के बाद, फॉर्म RFD-02 में विवरण और स्वीकृति ऑटो-जनरेट की जाती है, जो भविष्य के रेफरेंस के लिए ईमेल और SMS के माध्यम से भेजी जाती है.
चरण 3: फॉर्म RFD-03 के साथ सुधार
अगर एप्लीकेशन में दोष या कमी होती है, तो टैक्सपेयर को फॉर्म आरएफडी-03 फाइल करके उन्हें ठीक करना होगा .
GST रिफंड के लिए डॉक्यूमेंटेशन
ऑनलाइन एप्लीकेशन के साथ, विशिष्ट डॉक्यूमेंट अटैच करने होंगे. ₹ 5 लाख से कम के रिफंड के लिए, रिफंड राशि का उपयोग न करने या ट्रांसफर न करने की घोषणा करने वाली एक घोषणा आवश्यक है. ₹ 5 लाख से अधिक की राशि के लिए, भुगतान प्रमाण डॉक्यूमेंट प्रदान किया जाना चाहिए.
इसके अलावा, ₹ 1,000 से कम की राशि का रिफंड नहीं दिया जाएगा. रिफंड एप्लीकेशन को प्रोसेस करने में आमतौर पर लगभग 30 दिन लगते हैं.
वस्तुओं के निर्यात पर भुगतान की गई आईजीएसटी की वापसी प्रक्रिया (टैक्स भुगतान के साथ)
माल के निर्यात पर भुगतान किए गए इंटीग्रेटेड गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (आईजीएसटी) के लिए रिफंड प्रोसेस में आसान रीइम्बर्समेंट सुनिश्चित करने के लिए कई चरण शामिल हैं. निर्यातकों को पहले एक मान्य निर्यात घोषणा (रिपोर्ट बिल/रिपोर्ट बिल) फाइल करनी होगी और आईजीएसटी भुगतान को अपने निर्यात के खिलाफ सही तरीके से घोषित करना होगा. सीमाशुल्क अधिकारी डॉक्यूमेंट सत्यापित करने और निर्यात किए गए सामान की रसीद प्राप्त करने के बाद, आईजीएसटी रिफंड क्लेम को जीएसटी पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन फाइल किया जा सकता है. एप्लीकेशन में सही और पूर्णता की जांच की जाती है, जिसके बाद रिफंड राशि को प्रोसेस किया जाता है और सीधे निर्यातक के बैंक अकाउंट में डिस्बर्स किया जाता है. इस प्रोसेस का उद्देश्य निर्यातकों के लिए कैश फ्लो को तेज़ करना और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार को प्रोत्साहित करना है.
GST रिफंड क्लेम करने की समय सीमा
GST रिफंड का कारण |
संबंधित तारीख |
अतिरिक्त GST भुगतान |
भुगतान की तारीख |
माल या सेवाओं का निर्यात या निर्धारित निर्यात |
फ्रंटियर को डिस्पैच करने/लोडिंग करने/पर जाने की तारीख |
ज़ीरो रेटेड सप्लाई या माल या सेवाओं के निर्यात के कारण इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का संचय |
बिल जारी करने की तारीख या प्राप्त भुगतान की तारीख, जैसा लागू हो |
प्रोविजनल असेसमेंट का अंतिम निर्धारण |
टैक्स समायोजन की तारीख |
ज़ीरो रेटेड सप्लाई या माल या सेवाओं के निर्यात के कारण इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का संचय
GST रिफंड की गणना कैसे करें
आपके GST रिफंड की गणना करना आसान है, और आपको भुगतान की जाने वाली कुल देय राशि पर भुगतान की गई अतिरिक्त राशि को कम करना होगा. यह आसान गणना आपके द्वारा ली गई या आपके द्वारा अधिक भुगतान की गई राशि के बारे में बताएगी. राशि जानने के बाद, आप अपने क्लेम के प्रकार के आधार पर रिफंड प्रोसेसिंग समय-सीमा के भीतर रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. इस प्रोसेस को आसान बनाने और अपने रिफंड के लिए सटीक गणना सुनिश्चित करने के लिए GST कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करें.
ध्यान रखें कि अगर अधिकारियों को आपके रिफंड एप्लीकेशन में कोई विसंगति मिलती है, तो आपको फॉर्म RFD-03 प्राप्त होगा. अन्यथा, जब आप GST रिफंड फाइल करते हैं, और यह सफलतापूर्वक सत्यापित हो जाता है, तो आपको फॉर्म आरएफडी-02 की स्वीकृति प्राप्त होगी.
GST रिफंड स्टेटस को ऑनलाइन कैसे ट्रैक करें?
GST रिफंड स्टेटस को ऑनलाइन ट्रैक करने के लिए, व्यक्तियों के पास दो तरीके हैं:
1. . लॉग-इन करने के बाद: अधिकृत GST पोर्टल में लॉग-इन करने के बाद और आप आसान लॉग-इन प्रोसेस के लिए हमारे पेज GST पोर्टल में लॉग-इन कैसे करें पर जा सकते हैं, फिर सेवा टैब पर लॉग-इन करने के बाद, वांछित वर्ष चुनें और बैंक अकाउंट की पुष्टि करें. यह विधि विस्तृत स्थिति जानकारी प्रदान करती है.
2. . प्री-लॉग-इन ट्रैकिंग: GST पोर्टल पर जाएं, 'एप्लीकेशन स्टेटस ट्रैक करें' पर क्लिक करें, और लॉग-इन किए बिना एआरएन दर्ज करें. यह रिफंड स्टेटस पर तुरंत चेक करता है. आप GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस को सत्यापित करने के लिए GST रजिस्ट्रेशन कैसे चेक करें यह जानने के लिए हमारे पेज पर जा सकते हैं.
इसके अलावा, वस्तुओं के निर्यात पर भुगतान किए गए आईजीएसटी पर रिफंड के लिए, व्यापक स्थिति अपडेट के लिए बिल विवरण दर्ज करने के साथ-साथ वित्तीय वर्ष और त्रैमासिक फाइल चुनने के साथ-साथ एक विशिष्ट लॉग-इन प्रोसेस की आवश्यकता होती है.
GST रिफंड स्टेटस के 3 चरण क्या हैं?
GST रिफंड स्टेटस के तीन चरण रीइम्बर्समेंट की मांग करने वाले टैक्सपेयर्स के लिए एक व्यवस्थित प्रोसेस की रूपरेखा देते हैं. सबसे पहले, सबमिट करने के चरण में, टैक्सपेयर GST पोर्टल के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से आवश्यक विवरण प्रदान करते हुए रिफंड अनुरोध शुरू करते हैं. इसके बाद, प्रोसेसिंग चरण लागू होता है, जिसके दौरान टैक्स अधिकारी एप्लीकेशन और डॉक्यूमेंटेशन के साथ सावधानीपूर्वक रिव्यू करते हैं, संभावित रूप से आगे स्पष्टीकरण का अनुरोध करते हैं. अप्रूवल के बाद, अंतिम चरण में रिफंड की पुष्टि की जाती है, जिसके परिणामस्वरूप पुनर्भुगतान को सत्यापित करने वाले ऑर्डर जारी किया जाता है. इस यात्रा के दौरान, टैक्सपेयर GST पोर्टल के माध्यम से प्रगति को ट्रैक कर सकते हैं, जिससे पारदर्शिता सुनिश्चित होती है और समय पर समाधान की सुविधा मिलती है. यह संरचित दृष्टिकोण GST रिफंड फ्रेमवर्क के भीतर दक्षता और जवाबदेही को दर्शाता है.
ऑनलाइन प्रोसेस के कारण, वर्तमान GST रिफंड प्रोसेस प्रभावी और अत्यधिक व्यवस्थित है. ऊपर बताई गई प्रक्रिया का पालन करने से आपको अप्लाई करने के 30 दिनों के भीतर सीधे अपने बैंक अकाउंट में रिफंड प्राप्त करने में मदद मिलेगी. लेकिन, रिफंड फॉर्म में आपके द्वारा बताए गए विवरणों के बारे में विशेष रूप से बताएं, क्योंकि आपका एप्लीकेशन प्राप्त होने के बाद, यह ऑडिट और जांच के राउंड से गुजरता है. तुरंत रिफंड प्राप्त करने के लिए गलती से दूर रहें और अपनी GST रिफंड एप्लीकेशन को अपनी समयसीमा के भीतर सबमिट करें.
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