भारत में, जिन बिज़नेस और व्यक्तियों का वार्षिक टर्नओवर एक निर्दिष्ट सीमा से अधिक है, उन्हें GST के लिए रजिस्टर करना होगा. GST रजिस्ट्रेशन की प्रक्रिया में विभिन्न डॉक्यूमेंट सबमिट करने होते हैं, जो बिज़नेस के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होते हैं, जैसे एकल स्वामित्व, पार्टनरशिप या कंपनियां. GST रजिस्ट्रेशन डॉक्यूमेंट लिस्ट में आमतौर पर पैन कार्ड, बिज़नेस रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट, आइडेंटिटी प्रूफ, फोटो, अधिकृत व्यक्तियों के लिए रेजिडेंशियल प्रूफ, बिज़नेस एड्रेस प्रूफ और बैंक स्टेटमेंट शामिल होते हैं. इस आर्टिकल में, हम एक विस्तृत GST रजिस्ट्रेशन डॉक्यूमेंट की लिस्ट प्रदान करेंगे और यह बताएंगे कि यह बिज़नेस स्ट्रक्चर, GST रजिस्ट्रेशन की कैटेगरी और बिज़नेस गतिविधि के प्रकार के आधार पर कैसे अलग-अलग होता है.
अगर आप अपने बिज़नेस के लिए GST के प्रभावों के बारे में अनिश्चित हैं, तो आप अपनी GST देयताओं का अनुमान लगाने के लिए GST कैलकुलेटर जैसे ऑनलाइन टूल का उपयोग कर सकते हैं.
अपने बिज़नेस के प्रकार के आधार पर, आपको GST रजिस्ट्रेशन के लिए नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट देने होंगे.
GST के लिए किसे रजिस्टर करना चाहिए?
2017 गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) एक्ट के अनुसार, ₹40 लाख या उससे अधिक के टर्नओवर वाले बिज़नेस को GST के लिए रजिस्टर करना ज़रूरी है. पूर्वोत्तर और पहाड़ी राज्यों के लिए GST रजिस्ट्रेशन की सीमा ₹10 लाख है. इसके अलावा, निम्नलिखित व्यक्तियों को GST के लिए रजिस्टर करना होगा और एक यूनीक 15-अंकों का GSTIN प्राप्त करना होगा:
- राज्यों के बीच टैक्स योग्य वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति करने वाले व्यक्ति
- रिवर्स चार्ज के तहत टैक्स योग्य व्यक्ति
- टैक्स योग्य अनिवासी
- आप सेक्शन 37 के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.
- ऐसे व्यक्ति जो किसी भी तरह से किसी अन्य रजिस्टर्ड टैक्सपेयर की ओर से प्रोडक्ट या सर्विस प्रदान करते हैं
- इनपुट सेवाओं के वितरक के रूप में कार्य करने वाले व्यक्ति
- सभी ई-कॉमर्स ऑपरेटर
- नए ब्रांड या व्यापार नाम के तहत सेवाएं आपूर्ति करने वाले एग्रीगेटर
- GST काउंसिल की सिफारिशों के अनुसार केंद्र या राज्य सरकार द्वारा अधिसूचित कोई अन्य व्यक्ति या व्यक्तियों का समूह
अगर आप उसी राज्य में सामान बेचते हैं और आपका वार्षिक टर्नओवर ₹20 लाख से अधिक है, तो आपको GST के लिए साइन-अप करना होगा. यह उसी राज्य के भीतर सेवा प्रदाताओं के लिए भी है, जिनके पास ₹40 लाख का वार्षिक टर्नओवर है. इसके अलावा, उसी राज्य के भीतर सप्लायर को GST के लिए साइन-अप करना होगा.
GST रजिस्ट्रेशन की कैटेगरी
बिज़नेस के प्रकार और टर्नओवर के आधार पर GST रजिस्ट्रेशन के विभिन्न प्रकार हैं. इनमें से कुछ हैं:
- सामान्य स्कीम रजिस्ट्रेशन: यह उन बिज़नेस के लिए रजिस्ट्रेशन का सबसे आम प्रकार है, जिनका टर्नओवर माल के लिए ₹40 लाख या सेवाओं के लिए ₹20 लाख की थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक है. रजिस्टर्ड व्यक्ति को मासिक या तिमाही GST रिटर्न फाइल करना होगा और लागू दरों पर टैक्स का भुगतान करना होगा.
- कंपोज़ीशन स्कीम रजिस्ट्रेशन: यह ऐसे छोटे बिज़नेस के लिए एक आसान स्कीम है जिनका टर्नओवर वस्तुओं के लिए ₹1.5 करोड़ या सेवाओं के लिए ₹50 लाख से अधिक नहीं है. रजिस्टर्ड व्यक्ति को टर्नओवर पर निश्चित दर पर टैक्स का भुगतान करना होगा और तिमाही GST रिटर्न दाखिल करना होगा.
- कैज़ुअल टैक्स योग्य व्यक्ति रजिस्ट्रेशन: यह ऐसे व्यक्तियों के लिए एक अस्थायी रजिस्ट्रेशन है जो कभी-कभी ऐसे राज्य में टैक्स योग्य वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करते हैं जहां उनके पास बिज़नेस का कोई निश्चित स्थान नहीं है. रजिस्ट्रेशन 90 दिनों के लिए या आपूर्ति की अवधि, जो भी पहले हो, के लिए मान्य है.
- अनिवासी टैक्स-योग्य व्यक्ति रजिस्ट्रेशन: यह भारत से बाहर रहने वाले ऐसे व्यक्तियों के लिए रजिस्ट्रेशन है जो भारत में टैक्स-योग्य वस्तुएं या सेवाएं सप्लाई करते हैं. यह रजिस्ट्रेशन 90 दिनों या सप्लाई की अवधि में से जो भी कम हो उस तक मान्य होता है.
- इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर रजिस्ट्रेशन: यह एक सप्लायर के ऑफिस के लिए रजिस्ट्रेशन है जो इनपुट सेवाएं के लिए टैक्स बिल प्राप्त करता है और उसी सप्लायर की अन्य ब्रांच में इनपुट टैक्स क्रेडिट वितरित करता है.
अन्य प्रकार के रजिस्ट्रेशन में नॉन-रेजिडेंट ऑनलाइन सेवा डिस्ट्रीब्यूटर, दूतावास/यूएन बॉडी/अन्य अधिसूचित व्यक्ति, विशेष इकोनॉमिक जोन डेवलपर/यूनिट, स्रोत पर टैक्स कलेक्टर/स्रोत पर टैक्स कलेक्टर आदि शामिल हैं.
GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक मुख्य डॉक्यूमेंट क्या हैं?
GST रजिस्ट्रेशन के लिए मुख्य डॉक्यूमेंट में शामिल हैं:
- पैन कार्ड
- बिज़नेस रजिस्ट्रेशन का प्रमाण
- पहचान का प्रमाण
- फोटो
- प्रभारी व्यक्तियों के पते का प्रमाण
- बिज़नेस के पते का प्रमाण
- बैंक अकाउंट स्टेटमेंट
आप अपने बैंक विवरण को बैंक स्टेटमेंट, कैंसल चेक, या पासबुक से एक अंश से प्रमाणित कर सकते हैं. इसी तरह, पते के प्रमाण के रूप में बिजली का बिल, रेंट एग्रीमेंट, या स्वामित्व का डॉक्यूमेंट लिया जा सकता है.
GST रजिस्ट्रेशन डॉक्यूमेंट की सूची
अपना GST रजिस्टर करने के लिए आवश्यक सभी डॉक्यूमेंट की लिस्ट यहां दी गई है:
व्यक्तियों की श्रेणी |
GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट |
एकल स्वामित्व/व्यक्तिगत |
- मालिक का पैन कार्ड |
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- मालिक का आधार कार्ड |
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- मालिक की फोटो (JPEG फॉर्मेट में, अधिकतम साइज़ - 100 KB) |
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- बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- एड्रेस प्रूफ, जिसमें आधार कार्ड, बिजली बिल, टेलीफोन बिल या अन्य यूटिलिटी बिल शामिल हैं |
पार्टनरशिप फर्म / LLP |
- सभी पार्टनर का पैन कार्ड (मैनेजिंग पार्टनर और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता सहित) |
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- पार्टनरशिप डीड की कॉपी |
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- सभी पार्टनर और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं की फोटो (JPEG फॉर्मेट में, अधिकतम साइज़ - 100 KB) |
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- पार्टनर का एड्रेस प्रूफ |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का आधार कार्ड |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण |
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- LLP के मामले में, रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट / बोर्ड रिज़ोल्यूशन |
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- बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- बिज़नेस के मूल स्थान का एड्रेस प्रूफ** |
HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) |
- HUF का पैन कार्ड |
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- कर्ता का पैन कार्ड और आधार कार्ड |
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- कर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट में, अधिकतम साइज़ - 100 KB) |
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- बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- बिज़नेस के मूल स्थान का एड्रेस प्रूफ** |
कंपनी (सार्वजनिक/निजी/भारतीय/विदेशी) |
- कंपनी का पैन कार्ड |
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- कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय द्वारा जारी किया गया निगमन प्रमाणपत्र |
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- एसोसिएशन के ज्ञापन/संगठन के अनुच्छेद |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का पैन कार्ड और आधार कार्ड |
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- सभी डायरेक्टर का पैन कार्ड और एड्रेस प्रूफ |
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- सभी डायरेक्टर और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट में, अधिकतम साइज़ - 100 KB) |
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- बोर्ड रिज़ोल्यूशन या अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का अन्य प्रमाण |
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- बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- बिज़नेस के मूल स्थान का एड्रेस प्रूफ** |
बैंक अकाउंट का विवरण: कैंसल्ड चेक की कॉपी या पासबुक/बैंक स्टेटमेंट की एक्सट्रैक्ट अपलोड करें, जिसमें पहला और अंतिम पेज दिखाया गया है (JPEG या pdf फॉर्मेट, Max साइज़ - 100 KB).
एड्रेस प्रूफ: निम्नलिखित में से एक डॉक्यूमेंट सबमिट करें:
- प्रॉपर्टी टैक्स की रसीद
- नगरपालिका खाता की कॉपी
- बिजली का बिल
- ओनरशिप डीड (स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी के लिए)
- लीज़/रेंट एग्रीमेंट (लीज़ या रेंट की गई प्रॉपर्टी के लिए) - (1), (2), या (3) के साथ सबमिट किया जाना चाहिए
- मालिक से सहमति पत्र / NOC (सहमति व्यवस्था या साझा प्रॉपर्टी के लिए) - (1), (2), या (3) के साथ सबमिट किया जाना चाहिए
बिज़नेस गतिविधि की प्रकृति के आधार पर GST के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट रजिस्ट्रेशन कैटेगरी और इसमें शामिल विशिष्ट बिज़नेस गतिविधियों पर निर्भर करते हैं. GST रजिस्ट्रेशन की प्रत्येक कैटेगरी के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट की विस्तृत लिस्ट नीचे दी गई है:
GST रजिस्ट्रेशन का प्रकार |
रजिस्ट्रेशन का उद्देश्य |
अपलोड किए जाने वाले डॉक्यूमेंट |
सामान्य टैक्सपेयर रजिस्ट्रेशन (कंपोजिशन डीलर, सरकारी विभाग और आईएसडी रजिस्ट्रेशन सहित) |
वस्तुओं या सेवाओं की कर योग्य आपूर्ति करने के लिए |
- कंपनी का पैन कार्ड (कंपनी के लिए) |
- कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय से निगमन प्रमाणपत्र/व्यावसायिक संविधान का प्रमाण |
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- MOA / AOA (कंपनी के लिए) |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का पैन और आधार (अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता भारतीय होना चाहिए, यहां तक कि विदेशी कंपनियों/शाखा रजिस्ट्रेशन के लिए भी) |
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- सभी निदेशकों का पैन और पते का प्रमाण (अनुष्ठान के मामले में भागीदार) |
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- सभी डायरेक्टर और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
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- बोर्ड रिज़ोल्यूशन या अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की अपॉइंटमेंट का अन्य प्रमाण (JPEG या pdf फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
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- बैंक अकाउंट का विवरण |
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- बिज़नेस के मुख्य स्थान के लिए एड्रेस प्रूफ |
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GST प्रैक्टिशनर |
GST प्रैक्टिशनर के रूप में नामांकन करने के लिए |
- एप्लीकेंट की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
- प्रोफेशनल प्रैक्टिस लोकेशन का एड्रेस प्रूफ |
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- योग्य डिग्री का प्रमाण (डिग्री सर्टिफिकेट) |
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- पेंशन सर्टिफिकेट (निवृत्त सरकारी अधिकारियों के लिए) |
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TDS रजिस्ट्रेशन |
स्रोत पर टैक्स कटौती के लिए |
- ड्रॉइंग और डिस्बर्समेंट ऑफिसर की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
- रजिस्टर किए जा रहे व्यक्ति का पैन और टैन |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण |
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- टैक्स डिडक्टर का एड्रेस प्रूफ |
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TCS रजिस्ट्रेशन |
स्रोत पर टैक्स एकत्र करने के लिए (ई-कॉमर्स ऑपरेटर) |
- रजिस्टर किए जा रहे व्यक्ति का पैन |
- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
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- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण |
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- टैक्स कलेक्टर का एड्रेस प्रूफ** |
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अनिवासी ओईडर सेवा प्रदाता |
भारत में बिज़नेस के बिना ऑनलाइन सेवा प्रदाताओं के लिए |
- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो (JPEG फॉर्मेट, Max साइज़ 100 KB) |
- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण |
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- भारतीय बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- अनिवासी ऑनलाइन सेवा प्रदाता का प्रमाण (जैसे, भारत सरकार से क्लियरेंस सर्टिफिकेट, मूल देश से लाइसेंस, या भारत या किसी अन्य देश से निगमन सर्टिफिकेट) |
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अनिवासी टैक्स योग्य व्यक्ति (NRTP) |
अनिवासी लोगों के लिए, भारत में कभी-कभी टैक्स योग्य वस्तुओं/सेवाओं की आपूर्ति |
- भारतीय अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति की फोटो और प्रमाण |
- व्यक्तियों के लिए: Visa विवरण के साथ एनआरटीपी के पासपोर्ट की स्कैन कॉपी |
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- बिज़नेस संस्थाओं के लिए: अपने देश की सरकार द्वारा इस्तेमाल किया गया यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर |
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- भारतीय बैंक अकाउंट का विवरण |
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- पते का प्रमाण |
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कैज़ुअल टैक्स योग्य व्यक्ति |
अनरजिस्टर्ड डोमेस्टिक व्यक्तियों के लिए, कभी-कभी टैक्स योग्य वस्तुओं/सेवाओं की आपूर्ति |
- भारतीय अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति की फोटो और प्रमाण |
- व्यवसाय के गठन का प्रमाण |
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- भारतीय बैंक अकाउंट का विवरण* |
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- पते का प्रमाण |
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यूएन बॉडीज़/एम्बेसी |
टैक्स रिफंड क्लेम करने के लिए यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर प्राप्त करने के लिए |
- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की फोटो |
- अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण |
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- भारतीय बैंक अकाउंट का विवरण |
बैंक अकाउंट का विवरण सबमिट करने के लिए, आपको कैंसल्ड चेक की कॉपी या अपनी पासबुक/बैंक स्टेटमेंट से एक्सट्रैक्ट अपलोड करना होगा, जिसमें पहले और अंतिम पेज दिखते हैं. यह अधिकतम 100 KB फाइल साइज़ के साथ JPEG या pdf फॉर्मेट में होना चाहिए.
एड्रेस वेरिफिकेशन के लिए, निम्नलिखित में से कोई एक डॉक्यूमेंट अपलोड करें:
- प्रॉपर्टी टैक्स की रसीद
- नगरपालिका खाता की कॉपी
- बिजली का बिल
इसके अलावा, स्थिति के आधार पर, निम्नलिखित में से एक की आवश्यकता हो सकती है:
- अगर प्रॉपर्टी का स्वामित्व है, तो ओनरशिप डीड/डॉक्यूमेंट
- किराए की प्रॉपर्टी के लिए लीज़ या रेंटल एग्रीमेंट, किसी भी डॉक्यूमेंट के साथ 1, 2, या 3
- सहमति या साझा प्रॉपर्टी के लिए मालिक से सहमति पत्र/NOC, किसी भी डॉक्यूमेंट के साथ 1, 2, या 3
GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट सबमिट करते समय मुख्य विचार
GST रजिस्ट्रेशन के लिए डॉक्यूमेंट सबमिट करते समय, कई प्रमुख विचार महत्वपूर्ण हैं:
- फाइल का साइज़: यह सुनिश्चित करें कि डिजिटल डॉक्यूमेंट निर्दिष्ट साइज़ लिमिट को पूरा करते हैं, जो डॉक्यूमेंट के प्रकार के अनुसार अलग-अलग होते हैं.
- डॉक्यूमेंट फॉर्मेट: पोर्टल के दिशानिर्देशों का पालन करके JPG या pdf फॉर्मेट में डॉक्यूमेंट अपलोड करें.
- आधिकारिक वेबसाइट: एक निश्चित डॉक्यूमेंट चेकलिस्ट के लिए आधिकारिक GST वेबसाइट देखें.
- डिजिटल सिग्नेचर: सभी रजिस्ट्रेशन एप्लीकेशन पर डिजिटल रूप से हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के लिए डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (डीएससी) प्राप्त करें, अनुपालन और प्रमाणीकरण सुनिश्चित करें.
