केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क बोर्ड (सीबीईसी) ने GST फाइलिंग के लिए फॉर्म की सूची शुरू की है. फॉर्म GSTR 3B पूरे क्षेत्र में सबसे महत्वपूर्ण है. अगर आप GST व्यवस्था के तहत रजिस्टर्ड हैं. GSTR-1, GSTR-2, और GSTR-3 जैसे फॉर्म के अलावा जिन्हें आपको सितंबर में फाइल करना होगा, आपको मासिक GSTR 3B भी फाइल करना होगा.
GSTR 3B फॉर्म क्या है?
फॉर्म GSTR-3B टैक्सपेयर के लिए एक विशिष्ट टैक्स अवधि के लिए अपनी GST देयताओं की घोषणा करने और उनका निपटान करने के लिए एक सरल सारांश रिटर्न है. नियमित टैक्सपेयर को प्रत्येक टैक्स अवधि के लिए GSTR-3B रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता होती है, जिसमें उनकी संक्षिप्त GST देयताओं का विवरण दिया जाता है. .
जीएसटीआर 3बी फाइलिंग के बाद, संबंधित महीनों के लिए जीएसटीआर-1, जीएसटीआर-2, और जीएसटीआर-3 फॉर्म सबमिट करने के बाद, इनकम टैक्स विभाग आपकी मासिक ट्रांज़ैक्शन रिपोर्ट के लिए आपके क्लेम को जोड़ देगा. अगर उन्हें आपके द्वारा सबमिट किए गए प्रारंभिक विवरण से मेल खाते बिल का विवरण नहीं मिलता है, तो आपको परेशानी हो सकती है. इसलिए, अपने GSTR 3B फाइलिंग से सावधान रहें और सबमिट बटन पर क्लिक करने से पहले विवरण पढ़ें.
GSTR 3B को कौन फाइल करना होगा?
GST व्यवस्था के तहत खुद को रजिस्टर करने वाले सभी टैक्सपेयर्स को अपना फॉर्म जीएसटीआर 3बी फाइल करना होगा. अगर आपका मासिक ट्रांज़ैक्शन शून्य है या महत्वपूर्ण नहीं है, तो आपको भी इन फॉर्म को नियमित अंतराल पर फाइल करना होगा. लेकिन, अगर आप इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर, कंपोजीशन डीलर, ऑनलाइन इन्फॉर्मेशन और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सेवाएं (ओआईडीएआर) के सप्लायर हैं, या नॉन-रेजिडेंट टैक्स योग्य भारतीय हैं, तो आपको जीएसटीआर 3बी फाइल करने की आवश्यकता नहीं है.
GSTR 3B की विशेषताएं क्या हैं?
ये GSTR-3B की प्रमुख विशेषताएं हैं :
- मासिक फाइलिंग आवश्यकता: GSTR-3B सभी रजिस्टर्ड GST डीलर द्वारा उनके अनुपालन दायित्वों के हिस्से के रूप में हर महीने फाइल किया जाना चाहिए.
- सलीकृत फॉर्मेट: इस फॉर्म को आसान फॉर्मेट के साथ डिज़ाइन किया गया है ताकि फाइलिंग प्रोसेस को और आसान बनाया जा सके, जिससे टैक्सपेयर पर अनुपालन का बोझ कम हो जाता है.
- रिवर्सिबल फाइलिंग: एक बार GSTR-3B सबमिट हो जाने के बाद, इसे संशोधित नहीं किया जा सकता है. इसलिए, रिपोर्ट किए गए डेटा में सटीकता सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है.
- शून्य देयता के लिए अनिवार्य: अगर किसी बिज़नेस के पास किसी निर्धारित अवधि के लिए कोई टैक्स देयता नहीं है, तो भी GSTR-3B फाइल करना अनिवार्य है.
- जीएसटीआईएन-विशिष्ट फाइलिंग: बिज़नेस इकाई से जुड़े प्रत्येक जीएसटीआईएन (माल और सेवा कर पहचान नंबर) के लिए एक अलग GSTR-3B फॉर्म फाइल किया जाना चाहिए.
GSTR 3B के क्या लाभ हैं?
GSTR-3B फाइल करने के कुछ लाभ यहां दिए गए हैं :
- अनुपालन का पालन: निर्धारित समय-सीमा के भीतर GSTR-3B फाइल करने से बिज़नेस को GST नियमों का पालन करने, जुर्माना और संभावित कानूनी समस्याओं से बचने में मदद मिलती है.
- टैक्स पारदर्शिता: GSTR-3B बिज़नेस की टैक्स देयताओं का स्पष्ट ओवरव्यू प्रदान करता है, जो बेहतर टैक्स मैनेजमेंट और रणनीतिक प्लानिंग में मदद करता है.
- सरलीकृत रिपोर्टिंग: GSTR-3B का सरलीकृत फॉर्मेट GST रिटर्न फाइलिंग में शामिल जटिलता को कम करता है, जिससे अधिक ऑपरेशनल कार्यक्षमता होती है.
- समय पर टैक्स भुगतान: समय पर GSTR-3B फाइल करने से यह सुनिश्चित होता है कि GST देय राशि का तुरंत भुगतान किया जाए, जिससे ब्याज शुल्क और विलंब शुल्क से बचने में मदद मिलती है.
- इनपुट टैक्स क्रेडिट का अनुकूलन: GSTR-3B में सटीक रिपोर्टिंग बिज़नेस को अपने इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम को अधिकतम करने की अनुमति देती है, जिससे उनके फाइनेंशियल स्वास्थ्य में सुधार होता है.
मैं फॉर्म GSTR-3B कहां फाइल कर सकता/सकती हूं?
GST पोर्टल पर फॉर्म GSTR-3B फाइल किया जा सकता है. टैक्सपेयर्स को अपने क्रेडेंशियल के साथ लॉग-इन करना होगा, 'रिटर्न' डैशबोर्ड पर जाएं, संबंधित टैक्स अवधि चुनें और आवश्यक विवरण पूरा करें. जानकारी को सत्यापित करने के बाद, वे फॉर्म इलेक्ट्रॉनिक रूप से सबमिट कर सकते हैं और पोर्टल के माध्यम से आवश्यक टैक्स भुगतान कर सकते हैं.
फॉर्म GSTR-3B कब फाइल किया जाना चाहिए?
मासिक फिल्टर के लिए, फॉर्म GSTR-3B फाइल करने की देय तारीख टैक्स अवधि के बाद महीने का 20th दिन है. तिमाही के लिए, विभिन्न राज्यों/केंद्रशासित प्रदेशों के लिए अधिसूचित देय तिथि, तिमाही के बाद महीने के 22nd और 24th दिन हैं. सरकार नोटिफिकेशन के माध्यम से फॉर्म GSTR-3B फाइल करने की देय तारीख बढ़ा सकती है.
GSTR 3B फॉर्मेट
सामान्य GSTR 3B फॉर्मेट में शामिल हैं:
- आपका GSTIN नंबर
- आपके बिज़नेस का कानूनी रूप से रजिस्टर्ड नाम
- बिक्री और खरीद का विवरण, जिसके लिए आप रिवर्स शुल्क के लिए जवाबदेह हैं.
- कम्पोजीशन स्कीम, अनरजिस्टर्ड खरीदारों और यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर (UIN) धारकों के तहत खरीदारों को की गई इंटर-स्टेट सेल्स का विवरण
- योग्य इनपुट टैक्स क्रेडिट
- शून्य-रेटेड, नॉन-GST और इनवर्ड सप्लाई का मूल्य
- टैक्स का भुगतान
- TCS/TDS क्रेडिट
GSTR 3B एक्सेल फॉर्मेट भरना
यहां उन विवरण दिए गए हैं जिन्हें आपको GSTR 3B एक्सेल फॉर्मेट में भरना होगा:
- आपको रिवर्स शुल्क के लिए उत्तरदायी आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई का विवरण भरना होगा और इसमें सभी नॉन-GST और आउटवर्ड सप्लाई शामिल होनी चाहिए.
- आपको अपनी सभी सप्लाई के लिए कुल टैक्स योग्य वैल्यू, IGST, CGST, SGST और सेस का विवरण भी दर्ज करना होगा.
- अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों, कंपोजीशन डीलरों और UIN धारकों को की गई इंटर-स्टेट सप्लाई से संबंधित विवरण दर्ज करें. आपको सप्लाई के स्थान, कुल टैक्स योग्य मूल्य और IGST राशि का भी उल्लेख करना होगा.
- उपलब्ध इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) की कुल राशि और प्रति CGST/SGST नियमों 42 और 43 के अनुसार वापस की गई कोई भी ITC निर्दिष्ट करें . इसके अलावा, बताएं कि क्या सेक्शन 17(5) के अनुसार कोई आईटीसी अयोग्य है.
इन सभी विवरणों के अलावा, अगर आप GST रिटर्न फाइलिंग में देरी करते हैं, तो आपको लेट फीस और देय ब्याज की रिपोर्ट भी करनी होगी. संक्षेप में, आपको जीएसटीआर 3बी फाइलिंग के लिए अपनी सभी बिक्री और खरीद का विवरण जोड़ना होगा. अन्य आवश्यक विवरण भरें, और GST वेबसाइट पर GSTR 3B फॉर्म pdf अपलोड करने के लिए इसे रिव्यू करें. फिर, GST रिटर्न फाइल करने के लिए अपने ब्याज या दंड का भुगतान करें.
अतिरिक्त पढ़ें: अपना GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस कैसे चेक करें?
जीएसटीआर 3बी pdf टेम्पलेट
इसके अलावा, डाउनलोड के लिए विशेष रूप से बनाए गए GSTR 3B pdf टेम्पलेट उपलब्ध हैं. ये टेम्पलेट, जीएसटीआर 3 बी एक्सेल फॉर्मेट की तरह, प्रत्येक कॉलम के लिए सभी संबंधित विवरणों को समझाएं. यह आपको सैंपल वैल्यू के साथ भरने वाली जानकारी के प्रकार को समझने में मदद करेगा.
GSTR 3B ऑनलाइन कैसे फाइल करें
आप या तो GSTR 3B फाइलिंग के लिए अपने CA से मदद लेकर ऑफलाइन रूट ले सकते हैं या अपना GSTR 3B रिटर्न ऑनलाइन फाइल कर सकते हैं. वैकल्पिक रूप से, आप GST फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं, उन्हें ऑफलाइन भर सकते हैं, और फिर GSTR 3B रिटर्न फाइल करने के लिए उन्हें अपलोड कर सकते हैं.
ऑनलाइन GSTR 3B फाइल करने के लिए आपको इन चरणों का पालन करना होगा:
- अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके अधिकृत GST पोर्टल में लॉग-इन करें और अगर आप लॉग-इन कैसे करना चाहते हैं, तो GST लॉग-इन पर हमारे पेज पर जाएं.
- 'सेवाएं' चुनें, 'रिटर्न' पर जाएं और फिर 'रिटर्न डैशबोर्ड' पर क्लिक करें
- 'रिटर्न डैशबोर्ड' पर क्लिक करने पर, आपको 'फाइल रिटर्न' पेज दिखाई देगा.
- ड्रॉपडाउन मेनू से संबंधित 'वित्तीय वर्ष' और 'रिटर्न फाइलिंग अवधि' चुनें और 'ढूंढें' पर क्लिक करें
- विभिन्न GST फॉर्म में से, 'मासिक रिटर्न GSTR3B' चुनें और 'ऑनलाइन पेयर करें' बटन पर क्लिक करें.
- ऐसा करने पर, आपको GSTR 3B फॉर्म पर ले जाया जाता है, जहां आपको सभी संबंधित विवरण भरने होंगे.
- अगर आप बाद में जानकारी एडिट करना चाहते हैं, तो आप 'GSTR 3B सेव करें' पर क्लिक कर सकते हैं या सभी संबंधित विवरण दर्ज करने के बाद 'सबमिट करें' पर क्लिक कर सकते हैं.
- ध्यान दें कि 'सबमिट करें' बटन पर क्लिक करने के बाद, स्क्रीन के शीर्ष पर एक सफल मैसेज दिखाई देता है. वापसी की स्थिति 'दाखल नहीं किया गया' से 'जमा किया गया' में बदल जाएगी
- सबमिट हो जाने पर, 'टैक्स का भुगतान' हेड सक्षम हो जाता है और आपको टैक्स का भुगतान करना होता है. फिर आपको 'ऑफसेट लायबिलिटी' बटन पर क्लिक करना होगा. एक बार पूरा हो जाने के बाद, आपको एक पॉप-अप मैसेज प्राप्त होगा जहां आपको 'ओके' पर क्लिक करना होगा
- टैक्स का भुगतान करने की प्रक्रिया पूरी करने के बाद, आपको घोषणा के लिए चेकबॉक्स चुनना होगा. 'अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता' लिस्ट से, या तो 'ईवीसी के साथ जीएसटीआर 3बी फाइल करें' या डीएससी के साथ 'जीएसटीआर 3बी' फाइल करें' बटन चुनें.
- दोनों बटन चुनने पर, एक चेतावनी संदेश दिखाया जाता है, जहां आपको कन्फर्म करना होता है कि आप फाइलिंग के साथ आगे बढ़ना चाहते हैं और 'आगे बढ़ें' बटन पर क्लिक करें.
- एक बार पूरा हो जाने के बाद, एक सफल मैसेज दिखाया जाता है और आपको मैसेज की पुष्टि करने के लिए 'ओके' बटन पर क्लिक करना होगा.
आप जिस विकल्प को चुनते हैं, उसे ध्यान में रखते हुए, वापसी की तिथि पर नज़र रखें, और बिना किसी विफलता के समय पर GST फाइल करने के लिए रिमाइंडर सेट करें. वर्तमान में, आपको इस फॉर्म को मार्च तक अगले महीने की 20 तारीख तक सबमिट करना होगा.
GSTR-3B फाइलिंग स्टेटस कैसे देखें?
- अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके GST पोर्टल में लॉग-इन करें.
- डैशबोर्ड स्क्रीन पर जाएं.
- विकल्पों से "रिटर्न डैशबोर्ड" पर क्लिक करें.
- संबंधित फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न फाइलिंग अवधि चुनें जिसे आप चेक करना चाहते हैं.
- "ढूंढें" बटन पर क्लिक करें.
- चुनी गई अवधि के लिए GST रिटर्न दिखाए जाएंगे, जिसमें प्रत्येक रिटर्न के साथ उनकी फाइलिंग स्टेटस दिखाया जाएगा.
GSTR 3B को GST पोर्टल से फाइल किया गया रिटर्न कैसे डाउनलोड करें
GST पोर्टल से अपना GSTR-3B डाउनलोड करने के लिए इन चरणों का पालन करें.
- अपना वेब ब्राउज़र खोलें और आधिकारिक GST पोर्टल पर जाएं.
- अपने रजिस्टर्ड GST आइडेंटिफिकेशन नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके पोर्टल में लॉग-इन करें.
- लॉग-इन करने के बाद, मुख्य नेविगेशन मेनू पर 'सेवाएं' टैब देखें.
- 'सेवाएं' टैब पर जाएं या क्लिक करें और ड्रॉप डाउन मेनू दिखाई देगा. यहां, 'वापसी' चुनें.
- इसके बाद दिखाई देने वाले विकल्पों में से, 'रिटर्न डैशबोर्ड' चुनें.
- आपको फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न अवधि चुनने के लिए एक नए पेज पर ले जाया जाएगा, जिसके लिए आप GSTR-3B फॉर्म डाउनलोड करना चाहते हैं. आवश्यकता के अनुसार चुनने के लिए ड्रॉप डाउन मेनू का उपयोग करें.
- उपयुक्त फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न अवधि चुनने के बाद, 'ढूंढें' बटन पर क्लिक करें.
- अगली स्क्रीन पर, आपको GSTR-3B टाइल दिखाई देगी. इस टाइल पर दिखाई देने वाले 'डाउनलोड' बटन पर क्लिक करें.
- अगर आपने पहले ही अपना GSTR-3B फाइल कर दिया है, तो आप 'फाइल किया गया GSTR-3B' विकल्प डाउनलोड करें' पर क्लिक करके इसे सीधे डाउनलोड कर सकते हैं.
GSTR 3B फाइल न करने पर लेट फीस और दंड क्या हैं?
जीएसटीआर 3बी फाइलिंग की तारीख कई बार संशोधित की गई है क्योंकि टैक्सपेयर को नए GST व्यवस्था के मानदंडों और विनियमों को एडजस्ट करना मुश्किल लगता था. इसलिए, लेटेस्ट GST न्यूज़ के बारे में अपडेट रखें और देय तारीख के भीतर अपना जीएसटीआर 3B अच्छी तरह से फाइल करें. समझें कि फॉर्म सबमिट करने के बाद आप इसमें कोई बदलाव नहीं कर सकते हैं. इसलिए, फॉर्म सबमिट करने से पहले सभी जानकारी को रिव्यू करें. अगर आप सबमिट करने में देरी करते हैं, तो याद रखें कि आपको GSTR 3B फाइल करते समय लेट फीस का भुगतान करना होगा.
आपको देरी के दिन ₹ 50 का भुगतान करना होगा, बशर्ते आपके पास अपने रिटर्न के लिए ट्रांज़ैक्शन हों. अगर आप शून्य GSTR 3B रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो आपको देरी के संबंध में दंड के रूप में प्रति दिन ₹ 20 का भुगतान करना होगा.
इसके अलावा, अगर आप देय तारीख तक अपनी GST राशि का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपको अपनी बकाया राशि पर प्रति वर्ष 18% ब्याज का भुगतान करना होगा. यहां, देय तारीख के बाद पहले दिन से शुरू होने वाली ब्याज की गणना आपके द्वारा GST भुगतान की तारीख तक की जाएगी.
जब आप अनजाने में अपनी देय तिथि मिस करते हैं, तो ही आप इस दंड का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं. लेकिन, अगर आप जानबूझकर GST भुगतान मिस करते हैं, तो आपकी टैक्स राशि पर 100% दंड लगाया जाएगा.
अगर आपको यह जटिल लगता है, तो याद रखें कि GST कैलकुलेटर का उपयोग करके GST की गणना करने में कोई समय नहीं लगता है. गणित के बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ें, जो आपको दंड का भुगतान करने से बचा सकता है.
GST की गणना कैसे करें
GST अपने दायरे में अन्य सभी टैक्स को एक साथ लाता है, इसलिए इसे मैनुअल रूप से कैलकुलेट करना एक कठिन कार्य हो सकता है. लेकिन टैक्सपेयर के रूप में, अपने जीएसटीआईएन से संबंधित GST की गणना करते समय, आपको शुल्कों की लिस्ट पर विचार करना होगा. रिवर्स शुल्क से शुरू, छूट प्राप्त सप्लाई शुल्क और इंटर-स्टेट सेल्स शुल्क, साथ ही योग्य और गैर-योग्य आईटीसी. इसलिए, इसे आसान बनाने के लिए, आपका GST रिवर्स चार्ज, इनवर्ड सप्लाई और आउटवर्ड सप्लाई पर देय कुल GST है. इस कुल की गणना प्रत्येक महीने के लिए व्यक्तिगत रूप से की जाती है, जिसे आप GSTR 3B फॉर्म के माध्यम से फाइल करते हैं और फिर देय तिथि के अनुसार भुगतान करते हैं. वैकल्पिक रूप से, आप अपनी GST गणना को आसान और सरल बनाने के लिए GST कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
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GST का प्रभाव
जैसा कि GST कई अलग-अलग टैक्स को एक में समेकित करता है, इसने पिछले समय आपके रेवेन्यू पर होने वाले कैस्केडिंग इफेक्ट टैक्स को समाप्त कर दिया है. इसके परिणामस्वरूप, GST आपके राजस्व का कम से कम 32% बचा सकता है, जो आपने पहले इन विभिन्न टैक्स में डाइवर्ट किया हो.
GST का प्रभाव अधिक पारदर्शी और नैतिक सिस्टम के साथ बिज़नेस करने में आसान हो गया है. इससे भारत को अंतरराष्ट्रीय बाजार में बेहतर प्रतिनिधित्व प्राप्त करने में मदद मिली है, क्योंकि भारतीय वस्तुएं, वस्तुएं और सेवाएं वैश्विक और स्थानीय बाजारों में अधिक प्रतिस्पर्धी बन गई हैं.
एक व्यक्ति के रूप में, आपको बिना किसी जुर्माना के समय पर अपना अंतरिम GST फाइल करने के लिए अपनी जीएसटीआर 3बी फाइलिंग की देय तारीख चेक करना और उसका पालन करना चाहिए.
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GSTR-3B फाइलिंग की देय तिथि
मासिक फिल्टर की देय तारीख अगले महीने का 20th दिन है, जबकि त्रैमासिक फिल्टर की देय तारीख या तो तिमाही के बाद महीने का 22nd या 24th दिन होती है, जो बिज़नेस के मुख्य स्थान के राज्य या केंद्रशासित प्रदेश के आधार पर होती है. GSTR-3B की देरी से फाइलिंग करने पर लेट फीस और ब्याज लगता है.
GSTR-3B बनाम GSTR-2A और GSTR-2B: की तुलना
- GSTR-3B: सेल्फ-घोषित समरी रिटर्न, जो मासिक रूप से फाइल किया गया है, आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई, टैक्स लायबिलिटी और आईटीसी विवरण को दर्शाता है.
- GSTR-2A: ऑटो-पॉप्युलेटेड रिटर्न प्रति सप्लायर के GSTR-1 की खरीदारी दर्शाता है, जो रियल-टाइम ITC विवरण प्रदान करता है.
- GSTR-2B: स्टैटिक आईटीसी स्टेटमेंट मासिक रूप से जनरेट होता है, सप्लायर के कार्यों से स्वतंत्र है, जो उपलब्ध क्रेडिट के साथ GSTR-3B में दावे गए आईटीसी के समाधान में मदद करता है.
- समाधान सटीक आईटीसी क्लेम, अनुपालन और जुर्माना से बचाव सुनिश्चित करता है.
GSTR 1 और GSTR 3B के बीच अंतर
- GSTR-3B: टैक्स योग्य सप्लाई, आईटीसी और टैक्स देयता को दर्शाते हुए मासिक रूप से फाइल किए गए स्व-घोषित रिटर्न.
- GSTR-1: टैक्सपेयर द्वारा सबमिट की गई आउटवर्ड सप्लाई का विवरण, मासिक/तिमाही फाइल किया गया.
- GSTR-3B के साथ जीएसटीआर-1 का समाधान सटीक टैक्स भुगतान, दंड से बचाव सुनिश्चित करता है और GSTR-2A और GSTR-2B के आधार पर सटीक आईटीसी क्लेम की सुविधा देता है .
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